銀華鑫禾混合型證券投資基金托管協(xié)議
銀華鑫禾混合型證券投資基金
托管協(xié)議
基金管理人：銀華基金管理股份有限公司
基金托管人：中國工商銀行股份有限公司
目錄
一、基金托管協(xié)議當事人1
二、基金托管協(xié)議的依據(jù)、目的和原則2
三、基金托管人對基金管理人的業(yè)務監(jiān)督和核查3
四、基金管理人對基金托管人的業(yè)務核查10
五、基金財產(chǎn)保管11
六、指令的發(fā)送、確認和執(zhí)行14
七、交易及清算交收安排16
八、基金資產(chǎn)凈值計算和會計核算19
九、基金收益分配25
十、信息披露26
十一、基金費用28
十二、基金份額持有人名冊的保管32
十三、基金有關文件和檔案的保存33
十四、基金管理人和基金托管人的更換33
十五、禁止行為36
十六、基金托管協(xié)議的變更、終止與基金財產(chǎn)的清算37
十七、違約責任38
十八、爭議解決方式39
十九、基金托管協(xié)議的效力40
二十、基金托管協(xié)議的簽訂40
一、基金托管協(xié)議當事人
（一）基金管理人
名稱：銀華基金管理股份有限公司
住所：深圳市福田區(qū)深南大道6008號特區(qū)報業(yè)大廈19層
辦公地址：北京市東城區(qū)東長安街1號東方廣場東方經(jīng)貿(mào)城C2辦公樓15層
法定代表人：王珠林
設立日期：2001年5月28日
批準設立機關及批準設立文號：中國證監(jiān)會證監(jiān)基金字［2001］7號
注冊資本：貳億貳仟貳佰貳拾萬元人民幣
組織形式：股份有限公司
經(jīng)營范圍：基金募集、基金銷售、資產(chǎn)管理、中國證監(jiān)會許可的其他業(yè)務
存續(xù)期限：持續(xù)經(jīng)營
電話：010-85186558
傳真：010-58163090
聯(lián)系人：蘭健
（二）基金托管人
名稱：中國工商銀行股份有限公司
注冊地址：北京市西城區(qū)復興門內(nèi)大街55號
法定代表人：廖林
電話：（010）66105799
傳真：（010）66105798
聯(lián)系人：郭明
成立時間：1984年1月1日
組織形式：股份有限公司
注冊資本：人民幣35,640,625.7089萬元
批準設立機關和設立文號：國務院《關于中國人民銀行專門行使中央銀行職
能的決定》（國發(fā)[1983]146號）
存續(xù)期限：持續(xù)經(jīng)營
經(jīng)營范圍：辦理人民幣存款、貸款、同業(yè)拆借業(yè)務；國內(nèi)外結算；辦理票據(jù)
承兌、貼現(xiàn)、轉貼現(xiàn)、各類匯兌業(yè)務；代理資金清算；提供信用證服務及擔保；
代理銷售業(yè)務；代理發(fā)行、代理承銷、代理兌付政府債券；代收代付業(yè)務；代理
證券投資基金清算業(yè)務（銀證轉賬）；保險代理業(yè)務；代理政策性銀行、外國政
府和國際金融機構貸款業(yè)務；保管箱服務；發(fā)行金融債券；買賣政府債券、金融
債券；證券投資基金、企業(yè)年金托管業(yè)務；企業(yè)年金受托管理服務；年金賬戶管
理服務；開放式基金的注冊登記、認購、申購和贖回業(yè)務；資信調(diào)查、咨詢、見
證業(yè)務；貸款承諾；企業(yè)、個人財務顧問服務；組織或參加銀團貸款；外匯存款；
外匯貸款；外幣兌換；出口托收及進口代收；外匯票據(jù)承兌和貼現(xiàn)；外匯借款；
外匯擔保；發(fā)行、代理發(fā)行、買賣或代理買賣股票以外的外幣有價證券；自營、
代客外匯買賣；外匯金融衍生業(yè)務；銀行卡業(yè)務；電話銀行、網(wǎng)上銀行、手機銀
行業(yè)務；辦理結匯、售匯業(yè)務；經(jīng)國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構批準的其他業(yè)務。
二、基金托管協(xié)議的依據(jù)、目的和原則
訂立本托管協(xié)議的依據(jù)是《中華人民共和國證券投資基金法》（以下簡稱《基
金法》）、《公開募集證券投資基金運作管理辦法》（以下簡稱《運作辦法》）、《公
開募集證券投資基金銷售機構監(jiān)督管理辦法》、《公開募集證券投資基金信息披露
管理辦法》（以下簡稱《信息披露辦法》）、《證券投資基金信息披露內(nèi)容與格式準
則第7號＜托管協(xié)議的內(nèi)容與格式〉》、《公開募集開放式證券投資基金流動性風
險管理規(guī)定》（以下簡稱《流動性風險管理規(guī)定》）、《公開募集證券投資基金側袋
機制指引（試行）》、《銀華鑫禾混合型證券投資基金基金合同》（以下簡稱《基金
合同》）及其他有關規(guī)定。
訂立本托管協(xié)議的目的是明確基金托管人與基金管理人之間在基金財產(chǎn)的
保管、投資運作、凈值計算、收益分配、信息披露及相互監(jiān)督等有關事宜中的權
利、義務及職責，確?；鹭敭a(chǎn)的安全，保護基金份額持有人的合法權益。
基金管理人和基金托管人本著平等自愿、誠實信用、充分保護基金份額持有
人合法權益的原則，經(jīng)協(xié)商一致，簽訂本托管協(xié)議。
除非本托管協(xié)議另有約定，本托管協(xié)議所使用的詞語或簡稱與其在《基金合
同》的釋義部分具有相同含義。
若本基金實施側袋機制的，側袋機制實施期間的相關安排見基金合同和招募
說明書的規(guī)定。
三、基金托管人對基金管理人的業(yè)務監(jiān)督和核查
（一）基金托管人對基金管理人的投資行為行使監(jiān)督權
1、基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定和《基金合同》的約定，對下述基
金投資范圍、投資對象進行監(jiān)督。
本基金的投資范圍包括國內(nèi)依法發(fā)行上市的股票（包括主板股票、創(chuàng)業(yè)板股
票、科創(chuàng)板股票、存托憑證及其他經(jīng)中國證監(jiān)會核準或注冊上市的股票）、港股
通標的股票、債券（包括國債、央行票據(jù)、金融債券、企業(yè)債券、公司債券、次
級債券、地方政府債券、政府支持機構債、中期票據(jù)、可轉換公司債券（含分離
交易的可轉換公司債券）、可交換債券、短期融資券、超短期融資券以及其他中
國證監(jiān)會允許投資的債券）、資產(chǎn)支持證券、債券回購、股指期貨、股票期權、
國債期貨、銀行存款（包括協(xié)議存款、定期存款及其他銀行存款）、同業(yè)存單、
現(xiàn)金以及法律法規(guī)或中國證監(jiān)會允許基金投資的其他金融工具（但須符合中國證
監(jiān)會相關規(guī)定）。
本基金可根據(jù)相關法律法規(guī)和基金合同的約定，參與融資業(yè)務。
如法律法規(guī)或監(jiān)管機構以后允許基金投資其他品種，基金管理人在履行適當
程序后，可以將其納入本基金的投資范圍，其投資比例遵循屆時有效的法律法規(guī)
和相關規(guī)定。
本基金的投資組合比例為：股票資產(chǎn)占基金資產(chǎn)的比例為60%-95%（投資于
港股通標的股票資產(chǎn)占股票資產(chǎn)的比例不超過50%）。每個交易日日終在扣除股
指期貨合約、國債期貨合約和股票期權合約需繳納的交易保證金后，應保持不低
于基金資產(chǎn)凈值5%的現(xiàn)金或者到期日在一年以內(nèi)的政府債券，其中，現(xiàn)金不包
括結算備付金、存出保證金和應收申購款等。
本基金將港股通標的股票投資的比例下限設為零，本基金可根據(jù)投資策略需
要或不同配置地市場環(huán)境的變化，選擇將部分基金資產(chǎn)投資于港股通標的股票或
選擇不將基金資產(chǎn)投資于港股通標的股票，基金資產(chǎn)并非必然投資港股通標的股
票。
如果法律法規(guī)或中國證監(jiān)會變更相關投資品種的投資比例限制，基金管理人
在履行適當程序后，可以調(diào)整上述投資品種的投資比例或按變更后的規(guī)定執(zhí)行。
2、基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》的約定對下述基金
投融資比例進行監(jiān)督：
（1）股票資產(chǎn)占基金資產(chǎn)的比例為60%–95%（投資于港股通標的股票資
產(chǎn)占股票資產(chǎn)的比例不超過50%）；
（2）每個交易日日終，在扣除股指期貨合約、國債期貨合約和股票期權合
約需繳納的交易保證金后，應當保持不低于基金資產(chǎn)凈值5%的現(xiàn)金或者到期日
在一年以內(nèi)的政府債券，其中，現(xiàn)金不包括結算備付金、存出保證金和應收申購
款等；
（3）本基金持有一家公司發(fā)行的證券（同一家公司在內(nèi)地和香港同時上市
的A+H股合計計算），其市值不超過基金資產(chǎn)凈值的10%；
（4）本基金管理人管理且由本基金托管人托管的全部基金持有一家公司發(fā)
行的證券（同一家公司在內(nèi)地和香港同時上市的A+H股合計計算），不超過該證
券的10%，完全按照有關指數(shù)的構成比例進行證券投資的基金品種可以不受此條
款規(guī)定的比例限制；
（5）本基金投資于同一原始權益人的各類資產(chǎn)支持證券的比例，不得超過
基金資產(chǎn)凈值的10%；
（6）本基金持有的全部資產(chǎn)支持證券，其市值不得超過基金資產(chǎn)凈值的20%，
中國證監(jiān)會規(guī)定的特殊品種除外；
（7）本基金持有的同一（指同一信用級別）資產(chǎn)支持證券的比例，不得超
過該資產(chǎn)支持證券規(guī)模的10%；
（8）本基金管理人管理且由本基金托管人托管的全部基金投資于同一原始
權益人的各類資產(chǎn)支持證券，不得超過其各類資產(chǎn)支持證券合計規(guī)模的10%；
（9）本基金應投資于信用級別評級為BBB以上（含BBB）的資產(chǎn)支持證
券。基金持有資產(chǎn)支持證券期間，如果其信用等級下降、不再符合投資標準，應
在評級報告發(fā)布之日起3個月內(nèi)予以全部賣出；
（10）基金財產(chǎn)參與股票發(fā)行申購，本基金所申報的金額不超過本基金的總
資產(chǎn)，本基金所申報的股票數(shù)量不超過擬發(fā)行股票公司本次發(fā)行股票的總量；
（11）本基金的基金資產(chǎn)總值不超過基金資產(chǎn)凈值的140%；
（12）本基金參與股指期貨交易的，需遵守下列投資比例限制：
1）本基金在任何交易日日終，持有的買入股指期貨合約價值，不得超過基
金資產(chǎn)凈值的10%；
2）本基金在任何交易日日終，持有的賣出股指期貨合約價值不得超過本基
金持有的股票總市值的20%；
3）本基金所持有的股票市值和買入、賣出股指期貨合約價值，合計（軋差
計算）應當符合基金合同關于股票投資比例的有關約定；
4）本基金在任何交易日內(nèi)交易（不包括平倉）的股指期貨合約的成交金額
不得超過上一交易日基金資產(chǎn)凈值的20%；
（13）本基金參與國債期貨交易的，需遵守下列投資比例限制：
1）本基金在任何交易日日終，持有的買入國債期貨合約價值，不得超過基
金資產(chǎn)凈值的15%；
2）本基金在任何交易日日終，持有的賣出國債期貨合約價值不得超過基金
持有的債券總市值的30%；
3）本基金在任何交易日內(nèi)交易（不包括平倉）的國債期貨合約的成交金額
不得超過上一交易日基金資產(chǎn)凈值的30%；
4）本基金所持有的債券（不含到期日在一年以內(nèi)的政府債券）市值和買入、
賣出國債期貨合約價值，合計（軋差計算）應當符合基金合同關于債券投資比例
的有關約定；
（14）本基金參與股指期貨或國債期貨交易的，在任何交易日日終，本基金
持有的買入國債期貨合約價值、買入股指期貨合約價值與有價證券市值之和，不
得超過基金資產(chǎn)凈值的95%。其中，有價證券指股票、債券（不含到期日在一年
以內(nèi)的政府債券）、資產(chǎn)支持證券、買入返售金融資產(chǎn)（不含質(zhì)押式回購）等；
（15）本基金參與股票期權交易的，需遵守下列投資比例限制：
1）因未平倉的期權合約支付和收取的權利金總額不得超過基金資產(chǎn)凈值的
10%；
2）開倉賣出認購期權的，應持有足額標的證券；開倉賣出認沽期權的，應
持有合約行權所需的全額現(xiàn)金或交易所規(guī)則認可的可沖抵期權保證金的現(xiàn)金等
價物；
3）未平倉的期權合約面值不得超過基金資產(chǎn)凈值的20%。其中，合約面值
按照行權價乘以合約乘數(shù)計算；
4）基金投資期權符合基金合同約定的比例限制（如股票倉位、個股占比等）、
投資目標和風險收益特征；
（16）本基金管理人管理且由本基金托管人托管的全部開放式基金（包括開
放式基金以及處于開放期的定期開放基金）持有一家上市公司發(fā)行的可流通股票，
不得超過該上市公司可流通股票的15%；本基金管理人管理且由本基金托管人托
管的全部投資組合持有一家上市公司發(fā)行的可流通股票，不得超過該上市公司可
流通股票的30%；完全按照有關指數(shù)的構成比例進行證券投資的開放式基金以及
中國證監(jiān)會認定的特殊投資組合可不受前述比例限制；
（17）本基金主動投資于流動性受限資產(chǎn)的市值合計不得超過基金資產(chǎn)凈值
的15%；因證券市場波動、上市公司股票停牌、基金規(guī)模變動等基金管理人之外
的因素致使基金不符合該比例限制的，基金管理人不得主動新增流動性受限資產(chǎn)
的投資；
（18）本基金與私募類證券資管產(chǎn)品及中國證監(jiān)會認定的其他主體為交易對
手開展逆回購交易的，可接受質(zhì)押品的資質(zhì)要求應當與基金合同約定的投資范圍
保持一致；
（19）本基金參與融資的，每個交易日日終，本基金持有的融資買入股票與
其他有價證券市值之和，不得超過基金資產(chǎn)凈值的95%；
（20）本基金投資存托憑證的比例限制依照境內(nèi)上市交易的股票執(zhí)行，與境
內(nèi)上市交易的股票合并計算；
除上述（2）、（9）、（17）、（18）項情形之外，因證券、期貨市場波動、證券
發(fā)行人合并、基金規(guī)模變動等基金管理人之外的因素致使基金投資比例不符合上
述規(guī)定投資比例的，基金管理人應當在10個交易日內(nèi)進行調(diào)整，但中國證監(jiān)會
規(guī)定的特殊情形除外。法律法規(guī)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
本基金投資流通受限證券，基金管理人應根據(jù)中國證監(jiān)會相關規(guī)定進行投資。
基金管理人應制訂嚴格的投資決策流程和風險控制制度，防范流動性風險、法律
風險和操作風險等各種風險。
本基金持有證券期間，如發(fā)生證券處于流通受限狀態(tài)等非基金管理人原因?qū)?
致基金投資比例不符合前述規(guī)定的，基金管理人應在上述情形消除后的10個交
易日內(nèi)調(diào)整完畢，但中國證監(jiān)會規(guī)定的特殊情形除外。法律法規(guī)另有規(guī)定的，從
其規(guī)定。
基金管理人應當自基金合同生效之日起6個月內(nèi)使基金的投資組合比例符
合基金合同的有關約定。在上述期間內(nèi)，本基金的投資范圍應當符合基金合同的
約定。基金托管人對基金的投資的監(jiān)督與檢查自基金合同生效之日起開始。
如果法律法規(guī)對上述投資組合比例限制進行變更的，基金管理人在履行適當
程序后，可相應調(diào)整投資比例限制規(guī)定或按變更后的規(guī)定執(zhí)行，不需經(jīng)基金份額
持有人大會審議。法律法規(guī)或監(jiān)管部門取消上述限制，如適用于本基金，基金管
理人在履行適當程序后，則本基金投資不再受相關限制。
3、基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》的約定對下述基金
投資禁止行為進行監(jiān)督：
為維護基金份額持有人的合法權益，基金財產(chǎn)不得用于下列投資或者活動：
（1）承銷證券；
（2）違反規(guī)定向他人貸款或者提供擔保；
（3）從事承擔無限責任的投資；
（4）買賣其他基金份額，但是中國證監(jiān)會另有規(guī)定的除外；
（5）向其基金管理人、基金托管人出資；
基金管理人運用基金財產(chǎn)買賣基金管理人、基金托管人及其控股股東、實際
控制人或者與其有重大利害關系的公司發(fā)行的證券或者承銷期內(nèi)承銷的證券，或
者從事其他重大關聯(lián)交易的，應當符合基金的投資目標和投資策略，遵循基金份
額持有人利益優(yōu)先原則，防范利益沖突，建立健全內(nèi)部審批機制和評估機制，按
照市場公平合理價格執(zhí)行。相關交易必須事先得到基金托管人的同意，并按法律
法規(guī)予以披露。重大關聯(lián)交易應提交基金管理人董事會審議，并經(jīng)過三分之二以
上的獨立董事通過?；鸸芾砣硕聲辽倜堪肽陮﹃P聯(lián)交易事項進行審查。
法律、行政法規(guī)或監(jiān)管部門取消或變更上述限制，如適用于本基金，基金管
理人在履行適當程序后，則本基金投資不再受相關限制或按變更后的規(guī)定執(zhí)行。
4、基金托管人依據(jù)以下約定對基金管理人參與銀行間債券市場投資進行監(jiān)
督。
基金管理人參與銀行間市場交易，應按照審慎的風險控制原則評估交易對手
資信風險，并自主選擇交易對手?；鹜泄苋税l(fā)現(xiàn)基金管理人與銀行間市場的丙
類會員進行債券交易的，可以通過郵件、電話等雙方認可的方式提醒基金管理人，
基金管理人應及時向基金托管人提供可行性說明?；鸸芾砣藨_?？尚行哉f明
內(nèi)容真實、準確、完整?；鹜泄苋瞬粚鸸芾砣颂峁┑目尚行哉f明進行實質(zhì)
審查?；鸸芾砣送?，經(jīng)提醒后基金管理人仍執(zhí)行交易并造成基金資產(chǎn)損失的，
基金托管人不承擔相應責任。
基金管理人在銀行間市場進行現(xiàn)券買賣和回購交易時，以DVP（券款對付）
的交易結算方式進行交易。
5、關于銀行存款投資
本基金投資銀行存款的信用風險主要包括存款銀行的信用等級、存款銀行
的支付能力等涉及到存款銀行選擇方面的風險?；鸸芾砣藨趯徤髟瓌t評估
存款銀行信用風險并自主選擇存款銀行，基金托管人對此不承擔監(jiān)督職責。若屬
于基金管理人過錯給基金造成損失的，由基金管理人承擔相應責任；若由于存款
銀行信用風險等其他非因基金管理人過錯給基金造成損失的，基金管理人不承擔
責任，由基金管理人要求相關責任人承擔賠償責任，基金托管人的職責僅限于督
促基金管理人履行上述責任，并提供必要的協(xié)助。
6、基金托管人對基金投資流通受限證券的監(jiān)督
（1）基金投資流通受限證券，應遵守《關于基金投資非公開發(fā)行股票等流
通受限證券有關問題的通知》。
（2）此處所指流通受限證券與上文流動性受限資產(chǎn)并不相同，包括由《上
市公司證券發(fā)行注冊管理辦法》規(guī)范的非公開發(fā)行股票、公開發(fā)行股票網(wǎng)下配售
部分等在發(fā)行時明確一定期限鎖定期的可交易證券，不包括由于發(fā)布重大消息或
其他原因而臨時停牌的證券、已發(fā)行未上市證券、回購交易中的質(zhì)押券等流通受
限證券。
（3）基金管理人應在基金首次投資流通受限證券前，向基金托管人提供經(jīng)
基金管理人董事會批準的有關基金投資流通受限證券的投資決策流程、風險控制
制度?；鹜顿Y非公開發(fā)行股票，基金管理人還應提供基金管理人董事會批準的
流動性風險處置預案。上述資料應包括但不限于基金投資流通受限證券的投資額
度和投資比例控制情況。
基金管理人應至少于首次執(zhí)行投資指令之前兩個工作日將上述資料書面發(fā)
至基金托管人，保證基金托管人有足夠的時間進行審核?；鹜泄苋藨谑盏缴?
述資料后兩個工作日內(nèi)，以書面或其他雙方認可的方式確認收到上述資料。
（4）基金投資流通受限證券前，基金管理人應向基金托管人提供符合法律
法規(guī)要求的有關書面信息，包括但不限于擬發(fā)行證券主體的中國證監(jiān)會批準文件、
發(fā)行證券數(shù)量、發(fā)行價格、鎖定期，基金擬認購的數(shù)量、價格、總成本、總成本
占基金資產(chǎn)凈值的比例、已持有流通受限證券市值占資產(chǎn)凈值的比例、資金劃付
時間等?；鸸芾砣藨ＷC上述信息的真實、完整，并應至少于擬執(zhí)行投資指令
前兩個工作日將上述信息書面發(fā)至基金托管人，保證基金托管人有足夠的時間進
行審核。
（5）基金托管人應按照《關于基金投資非公開發(fā)行股票等流通受限證券有
關問題的通知》，對基金管理人是否遵守法律法規(guī)進行監(jiān)督，并審核基金管理人
提供的有關書面信息?；鹜泄苋苏J為上述資料可能導致基金出現(xiàn)風險的，有權
要求基金管理人在投資流通受限證券前就該風險的消除或防范措施進行補充書
面說明，并保留查看基金管理人風險管理部門就基金投資流通受限證券出具的風
險評估報告等備查資料的權利。否則，基金托管人有權拒絕執(zhí)行有關指令，但應
立即通知基金管理人。因拒絕執(zhí)行該指令造成基金財產(chǎn)損失的，基金托管人不承
擔相應責任，并有權報告中國證監(jiān)會。
如基金管理人和基金托管人無法達成一致，應及時上報中國證監(jiān)會請求解決。
如果基金托管人切實履行監(jiān)督職責，則不承擔相應責任。如果基金托管人沒有切
實履行監(jiān)督職責，導致基金出現(xiàn)風險，基金托管人應承擔連帶責任。
（二）基金托管人應根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》的約定，對基
金資產(chǎn)凈值計算、各類基金份額凈值計算、應收資金到賬、基金費用開支及收入
確定、基金收益分配、相關信息披露、基金宣傳推介材料中登載基金業(yè)績表現(xiàn)數(shù)
據(jù)等進行監(jiān)督和核查。
（三）基金托管人依照相關法律法規(guī)的規(guī)定和基金合同的約定，對側袋機制
啟用、特定資產(chǎn)處置和信息披露等方面進行監(jiān)督，側袋機制的具體規(guī)則依照相關
法律法規(guī)的規(guī)定和基金合同的約定執(zhí)行。
（四）基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的投資運作及其他運作違反《基金法》、
《基金合同》、基金托管協(xié)議有關規(guī)定時，應及時以書面形式通知基金管理人限
期糾正，基金管理人收到通知后應在下一個工作日及時核對，并以書面形式向基
金托管人發(fā)出回函，進行解釋或舉證。
在限期內(nèi)，基金托管人有權隨時對通知事項進行復查，督促基金管理人改正。
基金管理人對基金托管人通知的違規(guī)事項未能在限期內(nèi)糾正的，基金托管人應報
告中國證監(jiān)會?；鹜泄苋擞辛x務要求基金管理人賠償因其違反《基金合同》而
致使投資者遭受的損失。
對于依據(jù)交易程序尚未成交的且基金托管人在交易前能夠監(jiān)控的投資指令，
基金托管人發(fā)現(xiàn)該投資指令違反有關法律法規(guī)規(guī)定或者違反《基金合同》約定的，
應當拒絕執(zhí)行，立即通知基金管理人，并向中國證監(jiān)會報告。
對于必須于估值完成后方可獲知的監(jiān)控指標或依據(jù)交易程序已經(jīng)成交的投
資指令，基金托管人發(fā)現(xiàn)該投資指令違反法律法規(guī)或者違反《基金合同》約定的，
應當立即通知基金管理人，并報告中國證監(jiān)會。
基金管理人應積極配合和協(xié)助基金托管人的監(jiān)督和核查，必須在規(guī)定時間內(nèi)
答復基金托管人并改正，就基金托管人的合理疑義進行解釋或舉證，對基金托管
人按照法規(guī)要求需向中國證監(jiān)會報送基金監(jiān)督報告的，基金管理人應積極配合提
供相關數(shù)據(jù)資料和制度等。
基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人有重大違規(guī)行為，應立即報告中國證監(jiān)會，同時
通知基金管理人限期糾正。
基金管理人無正當理由，拒絕、阻撓基金托管人根據(jù)本托管協(xié)議規(guī)定行使監(jiān)
督權，或采取拖延、欺詐等手段妨礙基金托管人進行有效監(jiān)督，情節(jié)嚴重或經(jīng)基
金托管人提出警告仍不改正的，基金托管人應報告中國證監(jiān)會。
四、基金管理人對基金托管人的業(yè)務核查
基金管理人對基金托管人履行托管職責情況進行核查，核查事項包括但不限
于基金托管人安全保管基金財產(chǎn)、開設基金財產(chǎn)的資金賬戶、證券賬戶、期貨賬
戶和債券托管賬戶等投資所需賬戶、復核基金管理人計算的基金資產(chǎn)凈值和各類
基金份額凈值、根據(jù)基金管理人指令辦理清算交收、相關信息披露和監(jiān)督基金投
資運作等行為。
基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人擅自挪用基金財產(chǎn)、未對基金財產(chǎn)實行分賬管理、
無故未執(zhí)行或無故延遲執(zhí)行基金管理人資金劃撥指令、泄露基金投資信息等違反
《基金法》、《基金合同》、本托管協(xié)議及其他有關規(guī)定時，基金管理人應及時以
書面形式通知基金托管人限期糾正，基金托管人收到通知后應及時核對確認并以
書面形式向基金管理人發(fā)出回函。在限期內(nèi)，基金管理人有權隨時對通知事項進
行復查，督促基金托管人改正，并予協(xié)助配合。基金托管人對基金管理人通知的
違規(guī)事項未能在限期內(nèi)糾正的，基金管理人應報告中國證監(jiān)會。基金管理人有義
務要求基金托管人賠償基金因此所遭受的損失。
基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人有重大違規(guī)行為，應立即報告中國證監(jiān)會和銀行
業(yè)監(jiān)督管理機構，同時通知基金托管人限期糾正。
基金托管人應積極配合基金管理人的核查行為，包括但不限于：提交相關資
料以供基金管理人核查托管財產(chǎn)的完整性和真實性，在規(guī)定時間內(nèi)答復基金管理
人并改正。
基金托管人無正當理由，拒絕、阻撓基金管理人根據(jù)本托管協(xié)議規(guī)定行使監(jiān)
督權，或采取拖延、欺詐等手段妨礙基金管理人進行有效監(jiān)督，情節(jié)嚴重或經(jīng)基
金管理人提出警告仍不改正的，基金管理人應報告中國證監(jiān)會。
五、基金財產(chǎn)保管
（一）基金財產(chǎn)保管的原則
1、基金財產(chǎn)應獨立于基金管理人、基金托管人的固有財產(chǎn)。
2、基金托管人應安全保管基金財產(chǎn)。未經(jīng)基金管理人的正當指令，不得自
行運用、處分、分配基金的任何財產(chǎn)。
3、基金托管人按照規(guī)定開設基金財產(chǎn)的資金賬戶、證券賬戶、期貨賬戶和
債券托管賬戶等投資所需賬戶。
4、基金托管人對所托管的不同基金財產(chǎn)分別設置賬戶，獨立核算，分賬管
理，與基金托管人的其他業(yè)務和其他基金的托管業(yè)務實行嚴格的分賬管理，確保
基金財產(chǎn)的完整與獨立。
5、對于因基金認（申）購、基金投資過程中產(chǎn)生的應收財產(chǎn)，應由基金管
理人負責與有關當事人確定到賬日期并通知基金托管人，到賬日基金財產(chǎn)沒有到
達基金托管人處的，基金托管人應及時通知基金管理人采取措施進行催收。由此
給基金造成損失的，基金管理人應負責向有關當事人追償基金的損失，基金托管
人應予以必要協(xié)助，但對此不承擔責任。
（二）募集資金的驗證
募集期內(nèi)銷售機構按銷售與服務代理協(xié)議的約定，將認購資金劃入基金管理
人在具有托管資格的商業(yè)銀行開設的銀華基金管理股份有限公司基金認購專戶。
該賬戶由基金管理人開立并管理?；鹉技趯脻M，募集的基金份額總額、基金
募集金額、基金份額持有人人數(shù)符合《基金法》、《運作辦法》等有關規(guī)定后，由
基金管理人聘請符合《中華人民共和國證券法》規(guī)定的會計師事務所進行驗資，
出具驗資報告，出具的驗資報告應由參加驗資的2名以上（含2名）中國注冊會
計師簽字有效。驗資完成，基金管理人應將募集的屬于本基金財產(chǎn)的全部資金劃
入基金托管人為基金開立的基金托管賬戶中，基金托管人在收到資金當日出具確
認文件。
若基金募集期限屆滿，未能達到《基金合同》生效的條件，由基金管理人按
規(guī)定辦理退款事宜。
（三）基金的托管賬戶的開立和管理
基金托管人以基金的名義在其營業(yè)機構開設基金托管賬戶，保管基金的銀行
存款。該賬戶的開設和管理由基金托管人承擔。本基金的一切貨幣收支活動，均
需通過基金的基金托管賬戶進行。
基金托管賬戶的開立和使用，限于滿足開展本基金業(yè)務的需要?；鹜泄苋?
和基金管理人不得假借本基金的名義開立其他任何銀行賬戶；亦不得使用基金的
任何銀行賬戶進行本基金業(yè)務以外的活動。
基金托管賬戶的管理應符合《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》、《人民幣利率
管理規(guī)定》、《支付結算辦法》以及銀行業(yè)監(jiān)督管理機構的其他規(guī)定。
（四）基金證券賬戶與證券交易資金賬戶的開設和管理
基金托管人以基金托管人和本基金聯(lián)名的方式在中國證券登記結算有限責
任公司上海分公司/深圳分公司開設證券賬戶。
基金托管人以基金托管人的名義在中國證券登記結算有限責任公司上海分
公司/深圳分公司開立基金證券交易資金賬戶，用于證券清算。
基金證券賬戶的開立和使用，限于滿足開展本基金業(yè)務的需要?；鹜泄苋?
和基金管理人不得出借和未經(jīng)對方同意擅自轉讓基金的任何證券賬戶；亦不得使
用基金的任何賬戶進行本基金業(yè)務以外的活動。
（五）債券托管賬戶的開立和管理
1、《基金合同》生效后，基金管理人負責以基金的名義申請并取得進入全國
銀行間同業(yè)拆借市場的交易資格，并代表基金進行交易；基金托管人負責以基金
的名義在中央國債登記結算有限責任公司和銀行間市場清算所股份有限公司開
設銀行間債券市場債券托管賬戶和資金結算專戶，并由基金托管人負責基金的債
券的后臺匹配及資金的清算。
2、基金管理人和基金托管人應一起負責為基金對外簽訂全國銀行間債券市
場回購主協(xié)議，正本由基金托管人保管，基金管理人保存副本。
（六）存款投資賬戶的開立和管理
基金托管人以基金托管人、基金或基金托管人與基金聯(lián)名等監(jiān)管部門要求的
名義，在其營業(yè)機構開設資產(chǎn)托管專戶，保管基金的銀行存款，基金管理人需配
合向基金托管人提供開戶、變更等辦理人員身份證明信息。開戶資料須預留基金
托管人印鑒，基金管理人與基金托管人各自妥善保管預留印鑒，當發(fā)生預留印鑒
變更時，及時通知對方完成變更。如銀行存款賬戶停止使用，基金管理人應聯(lián)系
基金托管人應及時辦理銷戶手續(xù)。
（七）其他賬戶的開設和管理
在本托管協(xié)議訂立日之后，本基金被允許從事符合法律法規(guī)規(guī)定和《基金合
同》約定的其他投資品種的投資業(yè)務時，如果涉及相關賬戶的開設和使用，由基
金管理人協(xié)助基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定和《基金合同》的約定，開立
有關賬戶。該賬戶按有關規(guī)則使用并管理。
（八）基金財產(chǎn)投資的有關銀行存款證實書等實物證券的保管
存款證實書不得進行擔保、質(zhì)押、背書、轉讓或用于可能導致存款資金損失
的其他用途?；鸸芾砣藨谙嚓P投資協(xié)議中明確存款本息資金回款路徑為基金
資產(chǎn)托管專戶。在疫情等不可抗力影響下，如無法正常辦理存款證實書出入庫手
續(xù)，存款本息資金到期應按協(xié)議約定返回基金資產(chǎn)托管專戶，避免資金回款風險，
疫情緩解后及時補辦出入庫手續(xù)。
基金管理人應及時與基金托管人辦理存款證實書入庫保管。如存款證實書要
素與存款協(xié)議不符，基金托管人拒絕辦理入庫，基金管理人應更正。發(fā)生疫情或
自然災害等不可抗力延誤的，基金管理人應及時向基金托管人書面說明，并采取
措施積極推動存款證實書入庫事宜。
基金財產(chǎn)投資的有關實物證券由基金托管人存放于基金托管人的保管庫。屬
于基金托管人實際有效控制下的實物證券在基金托管人保管期間的損壞、滅失，
由此產(chǎn)生的責任應由基金托管人承擔?；鹜泄苋藢鹜泄苋艘酝鈾C構實際有
效控制或保管的證券不承擔保管責任。如非基金托管人原因?qū)е麓婵钭C實書遺失、
滅失、污損或被盜，晚于兌付日到達存款行導致無法兌付或延遲兌付的，基金管
理人應推進后續(xù)處理，基金托管人積極配合完成相關事項。
存款到期前，基金管理人應及時與基金托管人辦理存款證實書出庫。如需提
前支取，基金管理人應出具提前支取說明函。如需部分提前支取，應辦理存款證
實書置換，置換后新存款證實書除金額、編號外，其他要素與原存款證實書一致。
（九）與基金財產(chǎn)有關的重大合同的保管
由基金管理人代表基金簽署的與基金有關的重大合同的原件分別應由基金
托管人、基金管理人保管。除本托管協(xié)議另有規(guī)定外，基金管理人在代表基金簽
署與基金有關的重大合同時應保證基金一方持有兩份以上的正本，以便基金管理
人和基金托管人至少各持有一份正本的原件?；鸸芾砣嗽诤贤炇鸷?個工作
日內(nèi)通過專人送達、掛號郵寄等安全方式將合同原件送達基金托管人處。合同原
件應存放于基金管理人和基金托管人各自文件保管部門，保管期限不低于法律法
規(guī)規(guī)定的最低期限。
對于無法取得二份以上的正本的，基金管理人應向基金托管人提供加蓋授權
業(yè)務章的合同傳真件，未經(jīng)雙方協(xié)商或未在合同約定范圍內(nèi)，合同原件不得轉移。
六、指令的發(fā)送、確認和執(zhí)行
（一）基金管理人對發(fā)送指令人員的書面授權
基金管理人應向基金托管人提供預留印鑒和被授權人簽章樣本，事先書面通
知（以下稱“授權通知”）基金托管人有權發(fā)送指令的人員名單，注明相應的交
易權限，并規(guī)定基金管理人向基金托管人發(fā)送指令時基金托管人確認有權發(fā)送人
員身份的方法?；鹜泄苋耸盏绞跈嗤ㄖ斎胀ㄟ^電話或者郵件向基金管理人確
認?；鸸芾砣撕突鹜泄苋藢κ跈辔募撚斜Ｃ芰x務，其內(nèi)容不得向授權人及
相關操作人員以外的任何人泄露，但法律法規(guī)規(guī)定或有權機關另有要求的除外。
（二）指令的內(nèi)容
指令是基金管理人在運用基金資產(chǎn)時，向基金托管人發(fā)出的資金劃撥及其他
款項支付的指令?；鸸芾砣税l(fā)送給基金托管人的紙質(zhì)指令應寫明款項事由、支
付時間、到賬時間、金額、賬戶等，加蓋預留印鑒并有被授權人簽章，對電子直
連劃款指令或者網(wǎng)銀形式發(fā)送的指令應包括但不限于款項事由、支付時間、金額、
賬戶等，基金托管人以收到電子指令為合規(guī)有效指令。
（三）指令的發(fā)送、確認和執(zhí)行的時間和程序
指令由“授權通知”確定的有權發(fā)送人（以下簡稱“被授權人”）代表基金
管理人用電子直連劃款指令或者網(wǎng)銀指令等雙方約定的方式向基金托管人發(fā)送，
并以傳真作為應急方式備用。基金管理人有義務在發(fā)送指令后及時與基金托管人
進行確認，因基金管理人未能及時與基金托管人進行指令確認，致使資金未能及
時到賬所造成的損失不由基金托管人承擔。基金托管人依照本托管協(xié)議及“授權
通知”約定的方法確認指令有效后，方可執(zhí)行指令。對于被授權人發(fā)出的指令，
基金管理人不得否認其效力?；鸸芾砣藨凑铡痘鸱ā?、有關法律法規(guī)和《基
金合同》的規(guī)定，在其合法的經(jīng)營權限和交易權限內(nèi)發(fā)送劃款指令，被授權人應
按照其授權權限發(fā)送劃款指令。基金管理人在發(fā)送指令時，應為基金托管人留出
執(zhí)行指令所必需的時間。發(fā)送指令日完成劃款的指令，基金管理人應給基金托管
人預留出距劃款截止時點2小時的指令執(zhí)行時間。由基金管理人原因造成的指令
傳輸不及時、未能留出足夠劃款所需時間，致使資金未能及時到賬所造成的損失
由基金管理人承擔。
基金托管人收到基金管理人發(fā)送的指令后，應審慎驗證有關指令內(nèi)容要素，
復核無誤后應在規(guī)定期限內(nèi)執(zhí)行，不得延誤。
基金管理人向基金托管人下達指令時，應確?；疸y行賬戶有足夠的資金余
額，對基金管理人在沒有充足資金的情況下向基金托管人發(fā)出的指令，基金托管
人可不予執(zhí)行，并立即通知基金管理人，基金托管人不承擔因為不執(zhí)行該指令而
造成損失的責任。
基金管理人應將同業(yè)市場國債交易通知單加蓋預留印鑒后傳真給基金托管
人。
（四）基金管理人發(fā)送錯誤指令的情形和處理程序
基金管理人發(fā)送錯誤指令的情形包括指令發(fā)送人員無權或超越權限發(fā)送指
令及交割信息錯誤，指令中重要信息不完整等。
基金托管人在履行監(jiān)督職能時，發(fā)現(xiàn)基金管理人的指令錯誤時，有權拒絕執(zhí)
行，并及時通知基金管理人改正。
（五）基金托管人依照法律法規(guī)暫緩、拒絕執(zhí)行指令的情形和處理程序
基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人發(fā)送的指令違反《基金法》、《基金合同》、本托
管協(xié)議或有關基金法規(guī)的有關規(guī)定，應當視情況暫緩或不予執(zhí)行，并應及時以書
面形式通知基金管理人糾正，基金管理人收到通知后應及時核對，并以書面形式
對基金托管人發(fā)出回函確認，由此造成的損失由基金管理人承擔。
（六）基金托管人未按照基金管理人指令執(zhí)行的處理方法
基金托管人由于自身原因造成未按照或者未及時按照基金管理人發(fā)送的正
常有效指令執(zhí)行，應在發(fā)現(xiàn)后及時采取措施進行補救，給基金份額持有人、基金
財產(chǎn)或基金管理人造成損失的，應負賠償責任。
（七）更換被授權人的程序
基金管理人撤換被授權人或改變被授權人的權限，必須提前至少一個交易日，
使用傳真或其他基金托管人和基金管理人書面確認過的方式向基金托管人發(fā)出
由授權人簽字和蓋章的被授權人變更通知，同時電話通知基金托管人。變更通知
應載明生效時間，并提供新的被授權人的簽章樣本?；鹜泄苋耸盏阶兏ㄖ?
日通過電話或者郵件向基金管理人確認。授權變更于變更通知載明的生效時間生
效。若變更通知載明的生效時間早于基金托管人收到變更通知時間，則授權變更
于基金托管人收到變更通知時生效。基金管理人在此后三日內(nèi)將被授權人變更通
知的正本送交基金托管人。基金管理人更換被授權人通知生效后，對于已被撤換
的人員無權發(fā)送的指令，或被改變授權人員超權限發(fā)送的指令，基金管理人不承
擔責任。被授權人變更通知正本與基金托管人之前收到的副本不一致的，以副本
為準，相關責任由基金管理人承擔。
七、交易及清算交收安排
（一）選擇代理證券、期貨買賣的證券、期貨經(jīng)營機構的標準和程序
基金管理人負責選擇代理本基金證券買賣的證券經(jīng)營機構?；鸸芾砣撕捅?
選擇的證券經(jīng)營機構簽訂交易單元租用協(xié)議，由基金管理人通知基金托管人，并
在法定信息披露公告中披露有關內(nèi)容。
基金管理人應及時將基金交易單元號、傭金費率等基本信息以及變更情況及
時以書面形式通知基金托管人。
基金管理人負責選擇代理本基金期貨交易的期貨經(jīng)紀機構，并與其簽訂期貨
經(jīng)紀合同，其他事宜根據(jù)法律法規(guī)、基金合同的相關規(guī)定執(zhí)行，若無明確規(guī)定的，
可參照有關證券買賣、證券經(jīng)營機構選擇的規(guī)則執(zhí)行。
（二）基金投資證券后的清算交收安排
1、基金管理人和基金托管人在基金清算和交收中的責任
基金管理人與基金托管人應根據(jù)有關法律法規(guī)及相關業(yè)務規(guī)則，簽訂《證券
交易資金結算協(xié)議》，用以具體明確基金管理人與基金托管人在證券交易資金結
算業(yè)務中的責任。
對基金管理人的資金劃撥指令，基金托管人在復核無誤后應在規(guī)定期限內(nèi)執(zhí)
行，不得延誤。
本基金投資于證券發(fā)生的所有場內(nèi)、場外交易的資金清算交割，全部由基金
托管人負責辦理。
本基金證券投資的清算交割，由基金托管人通過中國證券登記結算有限責任
公司上海分公司/深圳分公司、其他相關登記結算機構及清算代理銀行辦理。
基金參與港股通交易的，基金管理人應保證在T+1日9：30之前在托管的基
金托管賬戶或證券交易資金賬戶上有足夠的頭寸用于港股通T+1日公司行動、證
券組合費和風控資金的交收，在T+1日14：00之前在托管的基金托管賬戶或證
券交易資金賬戶上有足夠的頭寸用于港股通T+2日交易資金的交收。如由于基金
管理人的原因?qū)е赂酃赏ń皇帐?，由此給托管人、托管人托管的其他資產(chǎn)組合
造成的經(jīng)濟損失，由基金管理人承擔。
如果因基金托管人原因在清算和交收中造成基金財產(chǎn)的損失，應由基金托管
人負責賠償基金的損失；如果因為基金管理人違反法律法規(guī)的規(guī)定進行證券投資
或違反雙方簽訂的《證券交易資金結算協(xié)議》而造成基金投資清算困難和風險的，
基金托管人發(fā)現(xiàn)后應立即通知基金管理人，由基金管理人負責解決，由此給基金
及基金托管人造成的損失由基金管理人承擔。
2、基金出現(xiàn)超買或超賣的責任認定及處理程序
基金托管人在履行監(jiān)督職能時，如果發(fā)現(xiàn)基金投資證券過程中出現(xiàn)超買或超
賣現(xiàn)象，應立即提醒基金管理人，由基金管理人負責解決，由此給基金和基金托
管人造成的損失由基金管理人承擔。如果非因基金托管人原因發(fā)生超買行為，基
金管理人必須于T+1日上午10時之前劃撥資金，用以完成清算交收。
3、基金無法按時支付證券清算款的責任認定及處理程序
基金管理人應確?；鹜泄苋嗽趫?zhí)行基金管理人發(fā)送的指令時，有足夠的頭
寸進行交收?；鸬馁Y金頭寸不足時，基金托管人有權拒絕基金管理人發(fā)送的劃
款指令并同時通知基金管理人?；鸸芾砣嗽诎l(fā)送劃款指令時應充分考慮基金托
管人的劃款處理所需的合理時間。如由于基金管理人的原因?qū)е聼o法按時支付證
券清算款，由此給基金及基金托管人造成的損失由基金管理人承擔。
在基金資金頭寸充足的情況下，基金托管人對基金管理人符合法律法規(guī)、《基
金合同》、基金托管協(xié)議的指令不得拖延或拒絕執(zhí)行。如由于基金托管人的原因
導致基金無法按時支付證券清算款，由此給基金及基金管理人造成的損失由基金
托管人承擔。
（三）資金、證券賬目及交易記錄的核對
對基金的交易記錄，由基金管理人與基金托管人按日進行核對。按約定對外
披露各類基金份額凈值之前，必須保證當天所有實際交易記錄與基金會計賬簿上
的交易記錄完全一致。如果實際交易記錄與會計賬簿記錄不一致，造成基金會計
核算不完整或不真實，由此導致的損失由基金的會計責任方承擔。
對基金的資金賬目，由相關各方每日對賬一次，確保相關各方賬賬相符。
對基金證券賬目，由每周最后一個交易日終了時相關各方進行對賬。
對實物券賬目，每月月末相關各方進行賬實核對。
對交易記錄，由相關各方每日對賬一次。
（四）申購、贖回、轉換開放式基金的資金清算、數(shù)據(jù)傳遞及托管協(xié)議當事
人的責任
1、托管協(xié)議當事人在開放式基金的申購贖回、轉換中的責任
基金的投資者可通過基金管理人的直銷中心和銷售機構的銷售網(wǎng)點進行申
購和贖回申請，由基金管理人或其委托的登記機構辦理基金份額的過戶和登記，
基金托管人負責接收并確認資金的到賬情況，以及依照基金管理人的投資指令來
劃付贖回款項。
2、開放式基金的數(shù)據(jù)傳遞
基金管理人應于每個開放日15：00之前將前一個開放日經(jīng)確認的基金申購
金額和贖回份額以書面形式或雙方認可的方式并加蓋業(yè)務專用章通知基金托管
人?；鸸芾砣藨獙鬟f的申購、贖回數(shù)據(jù)的真實性、準確性和完整性負責。
3、開放式基金的資金清算
基金托管賬戶與“基金清算賬戶”間的資金結算遵循“全額清算、凈額交收”
的原則，即按照托管賬戶當日應收資金（包括申購資金及基金轉換轉入款）與托
管賬戶應付額（含贖回資金、贖回費、基金轉換轉出款及轉換費）的差額來確定
托管賬戶凈應收額或凈應付額，以此確定資金交收額。當存在托管賬戶凈應收額
時，基金管理人應在T日（資金交收日）16:00之前從基金清算賬戶劃到基金托
管賬戶；當存在托管賬戶凈應付額時，基金托管人按基金管理人的劃款指令將托
管賬戶凈應付額在T日12:00之前劃往基金清算賬戶。
當存在托管賬戶凈應付額時，如基金托管賬戶有足夠的資金，基金托管人應
按時撥付；因基金托管賬戶沒有足夠的資金，導致基金托管人不能按時撥付，基
金托管人應及時通知基金管理人，如系基金管理人的原因造成，責任由基金管理
人承擔，基金托管人不承擔墊款義務。
（五）基金管理人和基金托管人在場內(nèi)質(zhì)押式回購類業(yè)務中的補券責任
為防范基金財產(chǎn)參與交易所質(zhì)押式回購類業(yè)務帶來的場內(nèi)交收風險，基金管
理人應密切關注中國證券登記結算有限責任公司T日發(fā)布的T+2日適用的標準
券折算率，并做好場內(nèi)質(zhì)押式回購業(yè)務補券工作。若基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人
未及時補足債券，基金托管人應通知基金管理人補券，基金管理人須按基金托管
人要求進行補券及回復相關信息。
八、基金資產(chǎn)凈值計算和會計核算
（一）基金資產(chǎn)凈值的計算、復核的時間和程序
基金資產(chǎn)凈值是指基金資產(chǎn)總值減去基金負債后的價值。各類基金份額凈值
是按照每個估值日閉市后，各類基金份額的基金資產(chǎn)凈值分別除以當日該類基金
份額的余額數(shù)量計算，均精確到0.0001元，小數(shù)點后第5位四舍五入。基金管
理人可以設立大額贖回情形下的凈值精度應急調(diào)整機制。國家另有規(guī)定的，從其
規(guī)定。
基金管理人應每個估值日對基金資產(chǎn)估值，但基金管理人根據(jù)法律法規(guī)或基
金合同的規(guī)定暫停估值時除外。估值原則應符合《基金合同》、《證券投資基金會
計核算業(yè)務指引》、《企業(yè)會計準則》、監(jiān)管部門有關規(guī)定及其他法律、法規(guī)的規(guī)
定。各類基金資產(chǎn)凈值和各類基金份額凈值由基金管理人負責計算，基金托管人
負責進行復核?；鸸芾砣嗣總€估值日對基金資產(chǎn)估值后，將各類基金份額凈值
結果發(fā)送基金托管人，經(jīng)基金托管人復核無誤后，由基金管理人按規(guī)定對外公布。
根據(jù)《基金法》，基金管理人計算并公告各類基金份額凈值，基金托管人復
核、審查基金管理人計算的基金資產(chǎn)凈值、各類基金份額凈值。因此，本基金的
會計責任方是基金管理人，就與本基金有關的會計問題，如經(jīng)相關各方在平等基
礎上充分討論后，仍無法達成一致的意見，按照基金管理人對基金凈值信息的計
算結果按規(guī)定對外予以公布。法律法規(guī)以及監(jiān)管部門有強制規(guī)定的，從其規(guī)定。
如有新增事項，按國家最新規(guī)定估值。
（二）基金資產(chǎn)估值方法
1、估值對象
基金所擁有的股票、股指期貨合約、國債期貨合約、股票期權合約、債券和
銀行存款本息、資產(chǎn)支持證券、應收款項、其它投資等資產(chǎn)及負債。
2、估值方法
（1）證券交易所上市的有價證券的估值
1）交易所上市的有價證券（包括股票等），以其估值日在證券交易所掛牌的
市價（收盤價）估值；估值日無市價，但最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境未發(fā)生重大變化
且證券發(fā)行機構未發(fā)生影響證券價格的重大事件的，以最近交易日的市價（收盤
價）估值。如最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生了重大變化或證券發(fā)行機構發(fā)生影響證
券價格的重大事件的，可參考類似投資品種的現(xiàn)行市價及重大變化因素，調(diào)整最
近交易市價，確定公允價值；
2）對于已上市或已掛牌轉讓的不含權固定收益品種（法規(guī)另有規(guī)定的除外），
選取第三方估值基準服務機構提供的相應品種當日的估值全價，基金管理人根據(jù)
相關法律、法規(guī)的規(guī)定進行涉稅處理（下同）。對于已上市或已掛牌轉讓的含權
固定收益品種（法規(guī)另有規(guī)定的除外），選取第三方估值基準服務機構提供的相
應品種當日的唯一估值全價或推薦估值全價。對于含投資者回售權的固定收益品
種，行使回售權的，在回售登記日至實際收款日期間選取第三方估值基準服務機
構提供的相應品種的唯一估值全價或推薦估值全價，同時充分考慮發(fā)行人的信用
風險變化對公允價值的影響。回售登記期截止日（含當日）后未行使回售權的按
照長待償期所對應的價格進行估值。如最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生了重大變化的，
可參考類似投資品種的現(xiàn)行市價及重大變化因素，調(diào)整最近交易市價，確定公允
價值；
3）交易所上市交易的公開發(fā)行的可轉換公司債券等有活躍市場的含轉股權
的債券，實行全價交易的債券選取估值日收盤價作為估值全價；實行凈價交易的
債券選取估值日收盤價并加計每百元稅前應計利息作為估值全價。估值日沒有交
易的，且最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境未發(fā)生重大變化，按最近交易日債券收盤價并加
計每百元稅前應計利息作為估值全價。如最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生了重大變化
的，可參考類似投資品種的現(xiàn)行市價及重大變化因素，調(diào)整最近交易市價，確定
公允價值；
4）本基金投資存托憑證的估值核算，依照境內(nèi)上市交易的股票執(zhí)行。
（2）處于未上市期間的有價證券應區(qū)分如下情況處理：
1）送股、轉增股、配股和公開增發(fā)的股票，按估值日在證券交易所掛牌的
同一股票的估值方法估值；該日無交易的，以最近一日的市價（收盤價）估值；
2）首次公開發(fā)行未上市的股票，采用估值技術確定公允價值；
3）流通受限的股票，包括非公開發(fā)行股票、首次公開發(fā)行股票時公司股東
公開發(fā)售股份、通過大宗交易取得的帶限售期的股票等（不包括停牌、新發(fā)行未
上市、回購交易中的質(zhì)押券等流通受限股票），按監(jiān)管機構或行業(yè)協(xié)會有關規(guī)定
確定公允價值；
4）對于未上市或未掛牌轉讓且不存在活躍市場的固定收益品種，采用在當
前情況下適用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術確定其公允價
值。
（3）對全國銀行間市場已上市或已掛牌轉讓的不含權固定收益品種（法規(guī)
另有規(guī)定的除外），選取第三方估值基準服務機構提供的相應品種當日的估值全
價，基金管理人根據(jù)相關法律、法規(guī)的規(guī)定進行涉稅處理（下同）。對于已上市
或已掛牌轉讓的含權固定收益品種（法規(guī)另有規(guī)定的除外），選取第三方估值基
準服務機構提供的相應品種當日的唯一估值全價或推薦估值全價。對于含投資者
回售權的固定收益品種，行使回售權的，在回售登記日至實際收款日期間選取第
三方估值基準服務機構提供的相應品種的唯一估值全價或推薦估值全價，同時充
分考慮發(fā)行人的信用風險變化對公允價值的影響?；厥鄣怯浧诮刂谷眨ê斎眨?
后未行使回售權的按照長待償期所對應的價格進行估值。如最近交易日后經(jīng)濟環(huán)
境發(fā)生了重大變化的，可參考類似投資品種的現(xiàn)行市價及重大變化因素，調(diào)整最
近交易市價，確定公允價值。
（4）同一證券同時在兩個或兩個以上市場交易的，按其所處的市場分別估
值。
（5）本基金持有的回購以攤余成本列示，按合同利率在回購期間內(nèi)逐日計
提應收或應付利息。
（6）本基金持有的銀行存款和備付金余額以攤余成本列示，按相應利率逐
日計提利息。
（7）本基金投資股指期貨合約、國債期貨合約，一般以估值當日結算價進
行估值，估值當日無結算價，且最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境未發(fā)生重大變化的，采用
最近交易日結算價估值。
（8）本基金投資股票期權合約，根據(jù)相關法律法規(guī)以及監(jiān)管部門的規(guī)定估
值。
（9）估值計算中涉及港元對人民幣匯率的，將依據(jù)當日中國人民銀行或其
授權機構公布的港元對人民幣的中間價為準。
稅收：對于按照中國法律法規(guī)和基金投資境內(nèi)外股票市場交易互聯(lián)互通機制
涉及的境外交易場所所在地的法律法規(guī)規(guī)定應交納的各項稅金，本基金將按權責
發(fā)生制原則進行估值；對于因稅收規(guī)定調(diào)整或其他原因?qū)е禄饘嶋H交納稅金與
估算的應交稅金有差異的，基金將在相關稅金調(diào)整日或?qū)嶋H支付日進行相應的估
值調(diào)整。
（10）本基金參與融資業(yè)務的，按照相關法律法規(guī)和行業(yè)協(xié)會的相關規(guī)定進
行估值。
（11）如有確鑿證據(jù)表明按上述方法進行估值不能客觀反映其公允價值的，
基金管理人可根據(jù)具體情況與基金托管人商定后，按最能反映公允價值的價格估
值。
（12）當本基金發(fā)生大額申購或贖回情形時，基金管理人可以采用擺動定價
機制，以確?；鸸乐档墓叫?。
（13）相關法律法規(guī)以及監(jiān)管部門有強制規(guī)定的，從其規(guī)定。如有新增事項，
按國家最新規(guī)定估值。
如基金管理人或基金托管人發(fā)現(xiàn)基金估值違反基金合同訂明的估值方法、程
序及相關法律法規(guī)的規(guī)定或者未能充分維護基金份額持有人利益時，應立即通知
對方，共同查明原因，雙方協(xié)商解決，以約定的方法、程序和相關法律法規(guī)的規(guī)
定進行估值，以維護基金份額持有人的利益。
根據(jù)有關法律法規(guī)，基金資產(chǎn)凈值計算、各類基金份額凈值計算和基金會計
核算的義務由基金管理人承擔。本基金的基金會計責任方由基金管理人擔任，因
此，就與本基金有關的會計問題，如經(jīng)相關各方在平等基礎上充分討論后，仍無
法達成一致意見的，按照基金管理人對基金凈值信息的計算結果按規(guī)定對外予以
公布。
（三）估值差錯處理
因基金估值錯誤給投資者造成損失的，應按照基金合同和本托管協(xié)議約定的
估值差錯處理原則進行處理。
當基金管理人計算的某一類基金份額凈值已由基金托管人復核確認后公告
的，由此造成的投資者或基金的損失，應根據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定對投資者或基金支
付賠償金，就實際向投資者或基金支付的賠償金額，由基金管理人與基金托管人
按照管理費率和托管費率的比例各自承擔相應的責任。
由于一方當事人提供的信息錯誤，另一方當事人在采取了必要合理的措施后
仍不能發(fā)現(xiàn)該錯誤，進而導致基金資產(chǎn)凈值、各類基金份額凈值計算錯誤造成投
資人或基金的損失，以及由此造成以后交易日基金資產(chǎn)凈值、各類基金份額凈值
計算順延錯誤而引起的投資人或基金的損失，由提供錯誤信息的當事人一方負責
賠償。
由于不可抗力原因，或由于證券/期貨交易所、登記結算公司、證券/期貨經(jīng)
紀機構、存款銀行、第三方估值基準服務機構等第三方機構發(fā)送的數(shù)據(jù)錯誤、遺
漏，有關會計制度變化等非基金管理人與基金托管人原因，基金管理人和基金托
管人雖然已經(jīng)采取必要、適當、合理的措施進行檢查，但未能發(fā)現(xiàn)該錯誤、遺漏
的，由此造成的基金資產(chǎn)估值錯誤，基金管理人和基金托管人免除賠償責任。但
基金管理人、基金托管人應當積極采取必要的措施消除或減輕由此造成的影響。
當基金管理人計算的基金凈值信息與基金托管人的計算結果不一致時，相關
各方應本著勤勉盡責的態(tài)度重新計算核對，如果最后仍無法達成一致，應以基金
管理人的計算結果為準對外公布。由此造成的損失，基金托管人不承擔賠償責任。
（四）基金賬冊的建立
基金管理人和基金托管人在《基金合同》生效后，應按照相關各方約定的同
一記賬方法和會計處理原則，分別獨立地設置、登錄和保管本基金的全套賬冊，
對相關各方各自的賬冊定期進行核對，互相監(jiān)督，以保證基金資產(chǎn)的安全。若雙
方對會計處理方法存在分歧，應以基金管理人的處理方法為準。
經(jīng)對賬發(fā)現(xiàn)相關各方的賬目存在不符的，基金管理人和基金托管人必須及時
查明原因并糾正，保證相關各方平行登錄的賬冊記錄完全相符。若當日核對不符，
暫時無法查找到錯賬的原因而影響到基金凈值信息的計算和公告的，以基金管理
人的賬冊為準。
（五）基金定期報告的編制和復核
基金財務報表由基金管理人和基金托管人每月分別獨立編制。月度報表的編
制，應于每月終了后5個工作日內(nèi)完成。
基金合同生效后，基金招募說明書的信息發(fā)生重大變更的，基金管理人應當
在三個工作日內(nèi)，更新基金招募說明書并登載在規(guī)定網(wǎng)站上；基金招募說明書其
他信息發(fā)生變更的，基金管理人至少每年更新一次?；鸾K止運作的，基金管理
人不再更新基金招募說明書。基金管理人在季度結束之日起15個工作日內(nèi)完成
季度報告編制并公告；在上半年結束之日起兩個月內(nèi)完成中期報告編制并公告；
在每年結束之日起三個月內(nèi)完成年度報告編制并公告。
基金管理人在5個工作日內(nèi)完成月度報告，在月度報告完成當日，對報告加
蓋公章后，以加密傳真方式將有關報告提供基金托管人復核；基金托管人在3個
工作日內(nèi)進行復核，并將復核結果及時書面通知基金管理人?；鸸芾砣嗽?個
工作日內(nèi)完成季度報告，在季度報告完成當日，將有關報告提供基金托管人復核，
基金托管人在收到后7個工作日內(nèi)進行復核，并將復核結果書面通知基金管理
人?；鸸芾砣嗽谝粋€月內(nèi)完成中期報告，在中期報告完成當日，將有關報告提
供基金托管人復核，基金托管人在收到后一個月內(nèi)進行復核，并將復核結果書面
通知基金管理人。基金管理人在一個半月內(nèi)完成年度報告，在年度報告完成當日，
將有關報告提供基金托管人復核，基金托管人在收到后一個半月內(nèi)復核，并將復
核結果書面通知基金管理人。
基金托管人在復核過程中，發(fā)現(xiàn)相關各方的報表存在不符時，基金管理人和
基金托管人應共同查明原因，進行調(diào)整，調(diào)整以相關各方認可的賬務處理方式為
準。核對無誤后，基金托管人在基金管理人提供的報告上加蓋業(yè)務印鑒或者出具
加蓋托管業(yè)務部門公章的復核意見書，相關各方各自留存一份。如果基金管理人
與基金托管人不能于應當發(fā)布公告之日之前就相關報表達成一致，基金管理人有
權按照其編制的報表對外發(fā)布公告，基金托管人有權就相關情況報證監(jiān)會備案。
基金托管人在對基金財務報表、季度報告、中期報告或年度報告復核完畢后，
需蓋章確認或出具相應的復核確認書，以備有權機構對相關文件審核時提示。
（六）實施側袋機制期間的基金資產(chǎn)估值
本基金實施側袋機制的，應根據(jù)本部分的約定對主袋賬戶資產(chǎn)進行估值并披
露主袋賬戶的基金凈值信息，暫停披露側袋賬戶份額凈值。
九、基金收益分配
（一）基金收益分配的原則
1、本基金在符合有關基金分紅條件的前提下可進行收益分配，每次收益分
配比例等具體分紅方案見基金管理人根據(jù)基金運作情況屆時不定期發(fā)布的相關
分紅公告，若《基金合同》生效不滿3個月可不進行收益分配；
2、本基金收益分配僅有現(xiàn)金分紅一種方式；
3、基金收益分配后各類基金份額凈值不能低于面值，即基金收益分配基準
日的各類基金份額凈值減去每單位該類基金份額收益分配金額后不能低于面值；
4、由于本基金A類基金份額不收取銷售服務費，而C類基金份額收取銷售
服務費，各基金份額類別對應的可供分配利潤將有所不同。本基金同一類別的每
一基金份額享有同等分配權；
5、法律法規(guī)或監(jiān)管機關另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
在不違反法律法規(guī)且對基金份額持有人利益無實質(zhì)性不利影響的前提下，基
金管理人在與基金托管人協(xié)商一致后可酌情調(diào)整以上基金收益分配原則和支付
方式，并于變更實施日前按照《信息披露辦法》的規(guī)定在規(guī)定媒介上公告，且不
需召開基金份額持有人大會。
（二）基金收益分配方案的制定和實施程序
本基金收益分配方案由基金管理人擬定，并由基金托管人復核，基金管理人
依照《信息披露辦法》的有關規(guī)定在規(guī)定媒介公告。
基金管理人向基金托管人下達收益分配的付款指令，基金托管人按指令將收
益分配的全部資金劃入基金管理人的指定賬戶。
（三）實施側袋機制期間的收益分配
本基金實施側袋機制的，側袋賬戶不進行收益分配，詳見招募說明書的規(guī)定
或相關公告。
十、信息披露
（一）保密義務
除按照《基金法》、《運作辦法》、《信息披露辦法》、《流動性風險管理規(guī)定》、
《基金合同》及中國證監(jiān)會關于基金信息披露的有關規(guī)定進行披露以外，基金管
理人和基金托管人對基金運作中產(chǎn)生的信息以及從對方獲得的業(yè)務信息應恪守
保密的義務。基金管理人與基金托管人對基金的任何信息，除法律法規(guī)規(guī)定之外，
不得在其公開披露之前，先行對任何第三方披露。但是，如下情況不應視為基金
管理人或基金托管人違反保密義務：
1、非因基金管理人和基金托管人的原因?qū)е卤Ｃ苄畔⒈慌丁⑿孤痘蚬_；
2、基金管理人和基金托管人為遵守和服從法院判決或裁定、仲裁裁決或中
國證監(jiān)會等監(jiān)管機構的命令、決定所做出的信息披露或公開。
（二）基金管理人和基金托管人在信息披露中的職責和信息披露程序
基金管理人和基金托管人應根據(jù)相關法律法規(guī)、《基金合同》的規(guī)定各自承
擔相應的信息披露職責?；鸸芾砣撕突鹜泄苋素撚蟹e極配合、互相督促、彼
此監(jiān)督、保證其履行按照法定方式和時限披露的義務。
根據(jù)《信息披露辦法》的要求，本基金信息披露的文件包括招募說明書、《基
金合同》、基金托管協(xié)議、基金產(chǎn)品資料概要、基金份額發(fā)售公告、《基金合同》
生效公告、基金凈值信息、基金份額申購、贖回價格公告、定期報告、臨時報告、
澄清公告、清算報告、基金份額持有人大會決議、實施側袋機制期間的信息披露、
投資資產(chǎn)支持證券相關公告、投資股指期貨相關公告、投資國債期貨相關公告、
投資股票期權相關公告、投資非公開發(fā)行股票相關公告、投資港股通標的股票的
相關公告、參與融資業(yè)務相關公告等其他必要的公告文件，由基金管理人擬定并
負責公布。
基金托管人應當按照相關法律、行政法規(guī)、中國證監(jiān)會的規(guī)定和《基金合同》
的約定，對基金管理人編制的基金凈值信息、基金定期報告、更新的招募說明書、
基金產(chǎn)品資料概要、基金清算報告等公開披露的相關基金信息進行復核、審查，
并向基金管理人進行書面或電子確認。
基金年度報告中的財務會計報告部分，經(jīng)符合《中華人民共和國證券法》規(guī)
定的會計師事務所審計后，方可披露。
本基金實施側袋機制的，相關信息披露義務人應當根據(jù)法律法規(guī)、基金合同
和招募說明書的規(guī)定進行信息披露，詳見招募說明書的規(guī)定。
基金管理人應當在中國證監(jiān)會規(guī)定的時間內(nèi)，將應予披露的基金信息通過規(guī)
定媒介披露。根據(jù)法律法規(guī)應由基金托管人公開披露的信息，基金托管人在規(guī)定
媒介公開披露。
依法必須披露的信息發(fā)布后，基金管理人、基金托管人應當按照相關法律法
規(guī)規(guī)定將信息置備于各自住所，供社會公眾查閱、復制。在支付工本費后可在合
理時間獲得上述文件的復制件或復印件?；鸸芾砣撕突鹜泄苋藨ＷC文本的
內(nèi)容與所公告的內(nèi)容完全一致。
（三）暫?；蜓舆t信息披露的情形
當出現(xiàn)下述情況時，基金管理人和基金托管人可暫?；蜓舆t披露基金相關信
息：
1、基金投資所涉及的證券/期貨交易所或外匯市場遇法定節(jié)假日或因其他原
因暫停營業(yè)時；
2、不可抗力；
3、發(fā)生暫停估值的情形；
4、法律法規(guī)規(guī)定、中國證監(jiān)會或基金合同認定的其他情形。
十一、基金費用
（一）基金管理費的計提比例和計提方法
本基金根據(jù)每一基金份額的持有期限與持有期間年化收益率，在贖回、轉出
基金份額或基金合同終止的情形發(fā)生時確定該筆基金份額對應的管理費。當投資
者贖回、轉出基金份額或基金合同終止的情形發(fā)生時，持有期限不足一年（即365
天，下同），則按1.20%年費率收取管理費；持有期限達到一年及以上，則根據(jù)持
有期間年化收益率分為以下三種情況，分別確定對應的管理費率檔位：
若持有期間相對業(yè)績比較基準的年化超額收益率（扣除超額管理費后）超過
6%且持有收益率（扣除超額管理費后）為正，按1.50%年費率確認管理費；若持
有期間的年化超額收益率在-3%及以下，按0.60%年費率確認管理費；其他情形
按1.20%年費率確認管理費。
持有期間年化收益率（R） 管理費率（年費率）
R＞Rb+6%，R＞0 1.50%/年
R≤Rb-3% 0.60%/年
其他情形 1.20%/年
注：①R為該筆份額的年化收益率，Rb為本基金業(yè)績比較基準同期年化收益率。
②特別的，當持有期限達到一年及以上，R＞Rb+6%且R＞0的情形下，若擬扣除
超額管理費后的年化收益率小于等于Rb+6%，或小于等于0時，仍按1.20%年費
率收取該筆基金份額的管理費，以使得該筆基金份額在扣除超額管理費后的年化
收益率仍滿足本基金收取超額管理費的標準。
具體而言，本基金的管理費包含固定管理費、或有管理費和超額管理費，按
以下方式計算和確認。
（1）固定管理費
固定管理費按前一日基金資產(chǎn)凈值的0.60%年費率每日計提。固定管理費的
計算方法如下：
H1＝E×0.60%÷當年天數(shù)
H1為每日應計提的固定管理費
E為前一日的基金資產(chǎn)凈值
基金固定管理費每日計提，按月支付。由基金管理人向基金托管人發(fā)送基金
管理費劃付指令，經(jīng)基金托管人復核后于次月首日起2個工作日內(nèi)從基金財產(chǎn)中
一次性支付給基金管理人。
（2）或有管理費和超額管理費
或有管理費按前一日基金資產(chǎn)凈值的0.60%年費率每日計提?；蛴泄芾碣M的
計算方法如下：
H2＝E×0.60%÷當年天數(shù)
H2為每日應計提的或有管理費
E為前一日的基金資產(chǎn)凈值
投資者贖回、轉出基金份額或基金合同終止的情形發(fā)生時，若該筆基金份額
持有天數(shù)達到或超過365天，且該筆基金份額的持有收益率R符合下表“情形
一”的收取情形時，或有管理費為0，則該筆基金份額持有期內(nèi)計提的或有管理
費將全額返還至投資者的贖回款（或清算款）；在其他情形下，該筆基金份額持
有期內(nèi)計提的或有管理費應確認為應由基金管理人收取的管理費。
本基金每日預估計算并記錄每筆基金份額的超額管理費，基金超額管理費的
預估計算方法如下：
H3＝E×0.30%÷當年天數(shù)
H3為每日預估計算的基金超額管理費
E為前一日的基金資產(chǎn)凈值
每筆基金份額的超額管理費每日預估計算，但不從基金資產(chǎn)中實際計提，逐
日累計。投資者贖回、轉出基金份額或基金合同終止的情形發(fā)生時，當且僅當該
筆基金份額持有天數(shù)達到或超過365天，且該筆基金份額的年化收益率（R）符
合下表“情形三”的收取情形時，將從該筆基金份額的贖回款（或清算款）中扣
除0.30%年費率的超額管理費，并隨已計提的或有管理費一同確認為應由基金管
理人收取的管理費。
當基金份額持有天數(shù)達到或超過365天，投資者贖回、轉出基金份額或基金
合同終止的情形發(fā)生時，本基金根據(jù)以下三種情形確認應實際收取的或有管理費
和超額管理費：
收取情形 年化收益率（R） 或有管理費 （年費率） 超額管理費 （年費率）
情形一 R≤Rb-3% 0 0
情形二 其他情形 0.60% 0
情形三 R＞Rb+6%，R＞0 0.60% 0.30%
對于“情形三”，若擬扣除超額管理費后的年化收益率小于等于Rb+6%，或
小于等于0時，仍按1.20%年費率收取該筆基金份額的管理費，以使得該筆基金
份額在扣除超額管理費后的年化收益率仍滿足本基金收取超額管理費的標準。
每筆基金份額持有期的年化收益率（R）計算方法如下：
365???
R=××100%
??
業(yè)績比較基準同期年化收益率（Rb）計算方法如下：
365
??=業(yè)績比較基準同期收益率××100%
?
擬扣除超額管理費后的年化收益率（R*）的計算方法如下：
?×(???)???365
R?=××100%
?×??
R為該筆基金份額的年化收益率；Rb為本基金業(yè)績比較基準同期年化收益率；
A為該筆份額贖回日、轉換轉出日或基金合同終止情形發(fā)生日的基金份額累
計凈值；
B為該筆份額認購/申購/轉換轉入日的基金份額累計凈值，其中份額認購日
的基金份額（累計）凈值為1.00元；
C為該筆份額認購/申購/轉換轉入日的基金份額凈值，其中份額認購日的基
金份額凈值為1.00元；
D為基金合同生效日（針對募集期內(nèi)認購的基金份額）或該筆份額申購確認
日、轉入確認日與贖回確認日、轉出確認日或基金合同終止情形發(fā)生日下一工作
日的間隔天數(shù)；
F為該筆基金份額的份額數(shù)；
??為該筆基金份額持有期內(nèi)累計計算的超額管理費。
（二）基金托管費的計提比例和計提方法
本基金的托管費按前一日基金資產(chǎn)凈值的0.20%年費率每日計提。托管費的
計算方法如下：
H＝E×0.20%÷當年天數(shù)
H為每日應計提的基金托管費
E為前一日的基金資產(chǎn)凈值
（三）本基金A類基金份額不收取銷售服務費，C類基金份額的銷售服務費
按前一日C類基金份額資產(chǎn)凈值的0.60%年費率每日計提。計算方法如下：
H＝E×0.60%÷當年天數(shù)
H為C類基金份額每日應計提的銷售服務費
E為C類基金份額前一日基金資產(chǎn)凈值
（四）證券、期貨、股票期權等投資標的交易結算費用、《基金合同》生效
后與基金相關的基金信息披露費用、基金份額持有人大會費用、《基金合同》生
效后與基金相關的會計師費、審計費、律師費、訴訟費和仲裁費等費用、基金的
銀行匯劃費用、基金相關賬戶開戶和維護費用、清算費用、因投資港股通標的股
票而產(chǎn)生的各項合理費用等根據(jù)有關法規(guī)、《基金合同》及相應協(xié)議的規(guī)定，由
基金托管人按基金管理人的劃款指令并根據(jù)費用實際支出金額支付，列入當期基
金費用。
（五）不列入基金費用的項目
基金管理人與基金托管人因未履行或未完全履行義務導致的費用支出或基
金財產(chǎn)的損失、《基金合同》生效前的相關費用、處理與基金運作無關的事項發(fā)
生的費用，其他根據(jù)相關法律法規(guī)及中國證監(jiān)會的有關規(guī)定不得列入基金費用的
項目不列入基金費用。
（六）基金管理費、基金托管費和銷售服務費的復核程序、支付方式和時間。
基金托管人對不符合《基金法》、《運作辦法》等有關規(guī)定以及《基金合同》
的其他費用有權拒絕執(zhí)行。
基金托管人對基金管理人計提的基金管理費、基金托管費和銷售服務費等，
根據(jù)本托管協(xié)議和《基金合同》的有關規(guī)定進行復核。
基金固定管理費每日計提，按月支付。由基金管理人向基金托管人發(fā)送基金
管理費劃付指令，經(jīng)基金托管人復核后于次月首日起2個工作日內(nèi)從基金財產(chǎn)中
一次性支付給基金管理人。
基金托管費每日計提，按月支付。由基金管理人向基金托管人發(fā)送基金托管
費劃付指令，經(jīng)基金托管人復核后于次月首日起2個工作日內(nèi)從基金財產(chǎn)中一次
性支付給基金托管人。
銷售服務費每日計提，按月支付。由基金管理人向基金托管人發(fā)送銷售服務
費劃付指令，經(jīng)基金托管人復核后于次月首日起2個工作日內(nèi)從基金財產(chǎn)中一次
性支付給登記機構，由登記機構代付給各個基金銷售機構。
若遇法定節(jié)假日、休息日或不可抗力致使無法按時支付的，順延至法定節(jié)假
日、休息日結束之日起2個工作日內(nèi)或不可抗力情形消除之日起2個工作日內(nèi)支
付。
（七）如果基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人違反有關法律法規(guī)的有關規(guī)定和《基
金合同》、本托管協(xié)議的約定，從基金財產(chǎn)中列支費用，有權要求基金管理人做
出書面解釋，如果基金托管人認為基金管理人無正當或合理的理由，可以拒絕支
付，但應及時告知基金管理人。
（八）實施側袋機制期間的基金費用
本基金實施側袋機制的，與側袋賬戶有關的費用可以從側袋賬戶中列支，但
應待側袋賬戶資產(chǎn)變現(xiàn)后方可列支，有關費用可酌情收取或減免，但不得收取管
理費（包括固定管理費、或有管理費和超額管理費），詳見招募說明書的規(guī)定或
相關公告。
十二、基金份額持有人名冊的保管
基金管理人和基金托管人須分別妥善保管的基金份額持有人名冊，包括《基
金合同》生效日、《基金合同》終止日、基金份額持有人大會權益登記日、每年6
月30日、12月31日的基金份額持有人名冊?；鸱蓊~持有人名冊的內(nèi)容必須
包括基金份額持有人的名稱和持有的基金份額。
基金份額持有人名冊由基金的基金登記機構根據(jù)基金管理人的指令編制和
保管，基金管理人和基金托管人應按照目前相關規(guī)則分別保管基金份額持有人名
冊，保存期限不少于法律法規(guī)的規(guī)定，保管方式可以采用電子或文檔的形式。
基金管理人應當及時向基金托管人提交下列日期的基金份額持有人名冊：
《基金合同》生效日、《基金合同》終止日、基金份額持有人大會權益登記日、
每年6月30日、每年12月31日的基金份額持有人名冊?；鸱蓊~持有人名冊
的內(nèi)容必須包括基金份額持有人的名稱和持有的基金份額。其中每年12月31日
的基金份額持有人名冊應于下月前十個工作日內(nèi)提交；《基金合同》生效日、《基
金合同》終止日等涉及到基金重要事項日期的基金份額持有人名冊應于發(fā)生日后
十個工作日內(nèi)提交。
基金托管人以電子版形式妥善保管基金份額持有人名冊，并定期刻成光盤備
份，保存期限不低于法律法規(guī)的規(guī)定。基金托管人不得將所保管的基金份額持有
人名冊用于基金托管業(yè)務以外的其他用途，并應遵守保密義務。
若基金管理人或基金托管人由于自身原因無法妥善保管基金份額持有人名
冊，應按有關法規(guī)規(guī)定各自承擔相應的責任。
十三、基金有關文件和檔案的保存
基金管理人、基金托管人按各自職責完整保存原始憑證、記賬憑證、基金賬
冊、交易記錄和重要合同等，保存期限不少于法律法規(guī)的規(guī)定；對相關信息負有
保密義務，但司法強制檢查情形及法律法規(guī)規(guī)定的其它情形除外。其中，基金管
理人應保存基金財產(chǎn)管理業(yè)務活動的記錄、賬冊、報表和其他相關資料，基金托
管人應保存基金托管業(yè)務活動的記錄、賬冊、報表和其他相關資料。
基金管理人簽署重大合同文本后，應及時將合同文本正本送達基金托管人處。
基金管理人應及時將與本基金賬務處理、資金劃撥等有關的合同、協(xié)議傳真給基
金托管人。
基金管理人或基金托管人變更后，未變更的一方有義務協(xié)助接任人接收基金
的有關文件。
十四、基金管理人和基金托管人的更換
（一）基金管理人的更換
1、基金管理人的更換條件
有下列情形之一的，基金管理人職責終止：
（1）被依法取消基金管理資格；
（2）被基金份額持有人大會解任；
（3）依法解散、被依法撤銷或被依法宣告破產(chǎn)；
（4）法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和基金合同約定的其他情形。
2、更換基金管理人的程序
（1）提名：新任基金管理人由基金托管人或由單獨或合計持有10%以上（含
10%）基金份額的基金份額持有人提名；
（2）決議：基金份額持有人大會在基金管理人職責終止后6個月內(nèi)對被提
名的基金管理人形成決議，該決議需經(jīng)參加大會的基金份額持有人所持表決權的
三分之二以上（含三分之二）表決通過，決議自表決通過之日起生效；
（3）臨時基金管理人：新任基金管理人產(chǎn)生之前，由中國證監(jiān)會指定臨時
基金管理人；
（4）備案：基金份額持有人大會更換基金管理人的決議須報中國證監(jiān)會備
案；
（5）公告：基金管理人更換后，由基金托管人在更換基金管理人的基金份
額持有人大會決議生效后依照《信息披露辦法》的有關規(guī)定在規(guī)定媒介公告；
（6）交接：基金管理人職責終止的，基金管理人應妥善保管基金管理業(yè)務
資料，及時向臨時基金管理人或新任基金管理人辦理基金管理業(yè)務的移交手續(xù)，
臨時基金管理人或新任基金管理人應及時接收。臨時基金管理人或新任基金管理
人應與基金托管人核對基金資產(chǎn)總值和凈值；
（7）審計：基金管理人職責終止的，應當按照法律法規(guī)規(guī)定聘請符合《中
華人民共和國證券法》規(guī)定的會計師事務所對基金財產(chǎn)進行審計，并將審計結果
予以公告，同時報中國證監(jiān)會備案；審計費用由基金資產(chǎn)承擔；
（8）基金名稱變更：基金管理人更換后，如果原任或新任基金管理人要求，
應按其要求替換或刪除基金名稱中與原任基金管理人有關的名稱字樣。
（二）基金托管人的更換
1、基金托管人的更換條件
有下列情形之一的，基金托管人職責終止：
（1）被依法取消基金托管資格；
（2）被基金份額持有人大會解任；
（3）依法解散、被依法撤銷或被依法宣告破產(chǎn)；
（4）法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和基金合同約定的其他情形。
2、更換基金托管人的程序
（1）提名：新任基金托管人由基金管理人或由單獨或合計持有10%以上（含
10%）基金份額的基金份額持有人提名；
（2）決議：基金份額持有人大會在基金托管人職責終止后6個月內(nèi)對被提
名的基金托管人形成決議，該決議需經(jīng)參加大會的基金份額持有人所持表決權的
三分之二以上（含三分之二）表決通過，決議自表決通過之日起生效；
（3）臨時基金托管人：新任基金托管人產(chǎn)生之前，由中國證監(jiān)會指定臨時
基金托管人；
（4）備案：基金份額持有人大會更換基金托管人的決議須報中國證監(jiān)會備
案；
（5）公告：基金托管人更換后，由基金管理人在更換基金托管人的基金份
額持有人大會決議生效后依照《信息披露辦法》的有關規(guī)定在規(guī)定媒介公告；
（6）交接：基金托管人職責終止的，應當妥善保管基金財產(chǎn)和基金托管業(yè)
務資料，及時辦理基金財產(chǎn)和基金托管業(yè)務的移交手續(xù)，新任基金托管人或者臨
時基金托管人應當及時接收。臨時基金托管人或新任基金托管人與基金管理人核
對基金資產(chǎn)總值和凈值；
（7）審計：基金托管人職責終止的，應當按照法律法規(guī)規(guī)定聘請符合《中
華人民共和國證券法》規(guī)定的會計師事務所對基金財產(chǎn)進行審計，并將審計結果
予以公告，同時報中國證監(jiān)會備案；審計費用由基金資產(chǎn)承擔。
（三）基金管理人和基金托管人的同時更換程序
1、提名：如果基金管理人和基金托管人同時更換，由單獨或合計持有基金
總份額10%以上（含10%）的基金份額持有人提名新任基金管理人和基金托管人；
2、基金管理人和基金托管人的更換分別按上述程序進行；
3、公告：新任基金管理人和新任基金托管人應在更換基金管理人和基金托
管人的基金份額持有人大會決議生效后依照《信息披露辦法》的有關規(guī)定在規(guī)定
媒介上聯(lián)合公告。
（四）新任或臨時基金管理人接收基金管理業(yè)務或新任或臨時基金托管人
接收基金財產(chǎn)和基金托管業(yè)務前，原任基金管理人或原任基金托管人應依據(jù)法律
法規(guī)和基金合同的規(guī)定繼續(xù)履行相關職責，并保證不做出對基金份額持有人的利
益造成損害的行為。原任基金管理人或原任基金托管人在繼續(xù)履行相關職責期間，
仍有權按照基金合同的規(guī)定收取基金管理費（包括固定管理費、或有管理費和超
額管理費）或基金托管費。
十五、禁止行為
托管協(xié)議當事人禁止從事的行為，包括但不限于：
（一）基金管理人、基金托管人將其固有財產(chǎn)或者他人財產(chǎn)混同于基金財產(chǎn)
從事證券投資。
（二）基金管理人、基金托管人不公平地對待其管理或托管的不同基金財
產(chǎn)。
（三）基金管理人、基金托管人利用基金財產(chǎn)為基金份額持有人以外的第三
人牟取利益。
（四）基金管理人、基金托管人向基金份額持有人違規(guī)承諾收益或者承擔損
失。
（五）基金管理人、基金托管人對他人泄露基金經(jīng)營過程中任何尚未按法律
法規(guī)規(guī)定的方式公開披露的信息。
（六）基金管理人在沒有充足資金的情況下向基金托管人發(fā)出投資指令和
贖回、分紅資金的劃撥指令，或違規(guī)向基金托管人發(fā)出指令。
（七）基金托管人對基金管理人的正常有效指令拖延或拒絕執(zhí)行。
（八）基金管理人、基金托管人在行政上、財務上不獨立，其高級基金管理
人員相互兼職。
（九）基金托管人私自動用或處分基金資產(chǎn)，根據(jù)基金管理人的合法指令、
基金合同或托管協(xié)議的規(guī)定進行處分的除外。
（十）基金管理人、基金托管人不得利用基金財產(chǎn)用于下列投資或者活動：
（1）承銷證券；（2）違反規(guī)定向他人貸款或者提供擔保；（3）從事承擔無限責
任的投資；（4）買賣其他基金份額，但是中國證監(jiān)會另有規(guī)定的除外；（5）向其
基金管理人、基金托管人出資；（6）從事內(nèi)幕交易、操縱證券交易價格及其他不
正當?shù)淖C券交易活動；（7）法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會規(guī)定禁止的其他活動。
（十一）法律法規(guī)和基金合同禁止的其他行為，以及依照法律法規(guī)有關規(guī)
定，由中國證監(jiān)會規(guī)定禁止基金管理人、基金托管人從事的其他行為。
十六、基金托管協(xié)議的變更、終止與基金財產(chǎn)的清算
（一）托管協(xié)議的變更與終止
1、托管協(xié)議的變更程序
本托管協(xié)議雙方當事人經(jīng)協(xié)商一致，可以對協(xié)議的內(nèi)容進行變更。變
更后的托管協(xié)議，其內(nèi)容不得與《基金合同》的規(guī)定有任何沖突。
2、基金托管協(xié)議終止的情形
發(fā)生以下情況，本托管協(xié)議終止：
（1）《基金合同》終止；
（2）基金托管人解散、依法被撤銷、破產(chǎn)或有其他基金托管人接管基
金資產(chǎn)；
（3）基金管理人解散、依法被撤銷、破產(chǎn)或有其他基金管理人接管基
金管理權；
（4）發(fā)生法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定或《基金合同》約定的終止事
項。
（二）基金財產(chǎn)的清算
1、基金財產(chǎn)清算小組：基金合同終止事由出現(xiàn)后，基金管理人組織基金財
產(chǎn)清算小組并在中國證監(jiān)會的監(jiān)督下進行基金清算。
2、基金財產(chǎn)清算小組組成：基金財產(chǎn)清算小組成員由基金管理人、基金托
管人、符合《中華人民共和國證券法》規(guī)定的注冊會計師、律師以及中國證監(jiān)會
指定的人員組成。基金財產(chǎn)清算小組可以聘用必要的工作人員。
3、基金財產(chǎn)清算小組職責：基金財產(chǎn)清算小組負責基金財產(chǎn)的保管、清理、
估價、變現(xiàn)和分配?；鹭敭a(chǎn)清算小組可以依法進行必要的民事活動。
4、基金財產(chǎn)清算程序：
（1）基金合同終止情形出現(xiàn)時，由基金財產(chǎn)清算小組統(tǒng)一接管基金財產(chǎn)；
（2）對基金財產(chǎn)和債權債務進行清理和確認；
（3）對基金財產(chǎn)進行估值和變現(xiàn)；
（4）制作清算報告；
（5）聘請會計師事務所對清算報告進行外部審計，聘請律師事務所對清算
報告出具法律意見書；
（6）將清算報告報中國證監(jiān)會備案并公告；
（7）對基金剩余財產(chǎn)進行分配。
5、基金財產(chǎn)清算的期限為6個月，但因本基金所持證券的流動性受到限制
而不能及時變現(xiàn)的，清算期限相應順延。
6、清算費用
清算費用是指基金財產(chǎn)清算小組在進行基金清算過程中發(fā)生的所有合理費
用，清算費用由基金財產(chǎn)清算小組優(yōu)先從基金剩余財產(chǎn)中支付。
7、基金財產(chǎn)清算剩余資產(chǎn)的分配
依據(jù)基金財產(chǎn)清算的分配方案，將基金財產(chǎn)清算后的全部剩余資產(chǎn)扣除基金
財產(chǎn)清算費用、交納所欠稅款并清償基金債務后，按基金份額持有人持有的基金
份額比例進行分配，并加上或扣除相應的或有管理費或超額管理費（如有）。
（三）基金財產(chǎn)清算的公告
清算過程中的有關重大事項須及時公告；基金財產(chǎn)清算報告經(jīng)符合《中華人
民共和國證券法》規(guī)定的會計師事務所審計，律師事務所出具法律意見書后，由
基金財產(chǎn)清算小組報中國證監(jiān)會備案并公告，基金財產(chǎn)清算小組應當將清算報告
登載在規(guī)定網(wǎng)站上，并將清算報告提示性公告登載在規(guī)定報刊上。
（四）基金財產(chǎn)清算賬冊及文件的保存
基金財產(chǎn)清算賬冊及有關文件由基金托管人保存，保存期限不少于法律法規(guī)
的規(guī)定。
十七、違約責任
（一）如果基金管理人或基金托管人不履行本托管協(xié)議或者履行本托管協(xié)議
不符合約定的，應當承擔違約責任。
（二）因托管協(xié)議當事人違約給基金財產(chǎn)或者基金份額持有人造成損害的，
應當分別對各自的行為依法承擔賠償責任，因共同行為給基金財產(chǎn)或者基金份額
持有人造成損害的，應當承擔連帶賠償責任，對損失的賠償，僅限于直接損失。
但是發(fā)生下列情況的，當事人免責：
1、基金管理人和/或基金托管人按照當時有效的法律法規(guī)或中國證監(jiān)會等監(jiān)
管機構的規(guī)定作為或不作為而造成的損失等；
2、基金管理人由于按照基金合同規(guī)定的投資原則行使或不行使其投資權而
造成的損失等；
3、不可抗力。
（三）托管協(xié)議當事人違反托管協(xié)議，給另一方當事人造成損失的，應承擔
賠償責任。
（四）當事人一方違約，非違約方當事人在職責范圍內(nèi)有義務及時采取必要
的措施，防止損失的擴大。沒有采取適當措施致使損失進一步擴大的，不得就擴
大的損失要求賠償。非違約方因防止損失擴大而支出的合理費用由違約方承擔。
（五）違約行為雖已發(fā)生，但本托管協(xié)議能夠繼續(xù)履行的，在最大限度地保
護基金份額持有人利益的前提下，基金管理人和基金托管人應當繼續(xù)履行本托管
協(xié)議。
（六）由于基金管理人、基金托管人不可控制的因素導致業(yè)務出現(xiàn)差錯，基
金管理人和基金托管人雖然已經(jīng)采取必要、適當、合理的措施進行檢查，但是未
能發(fā)現(xiàn)錯誤的，由此造成基金財產(chǎn)或投資人損失，基金管理人和基金托管人免除
賠償責任。但是基金管理人和基金托管人應積極采取必要的措施消除或減輕由此
造成的影響。
十八、爭議解決方式
雙方當事人同意，因本托管協(xié)議而產(chǎn)生的或與本托管協(xié)議有關的一切爭議，
除經(jīng)友好協(xié)商、調(diào)解可以解決的，應提交中國國際經(jīng)濟貿(mào)易仲裁委員會根據(jù)該會
當時有效的仲裁規(guī)則進行仲裁，仲裁的地點在北京，仲裁裁決是終局性的并對相
關各方均有約束力，仲裁費、合理的律師費由敗訴方承擔，除非仲裁裁決另有決
定。
爭議處理期間，雙方當事人應恪守基金管理人和基金托管人的職責，繼續(xù)忠
實、勤勉、盡責地履行基金合同和托管協(xié)議約定的義務，維護基金份額持有人的
合法權益。
本托管協(xié)議受中國法律（為本托管協(xié)議之目的，不包括香港特別行政區(qū)、澳
門特別行政區(qū)和臺灣地區(qū)法律）管轄，并按其解釋。
十九、基金托管協(xié)議的效力
（一）基金管理人在向中國證監(jiān)會申請發(fā)售基金份額時提交的本基金托管協(xié)
議草案，該等草案系經(jīng)托管協(xié)議當事人雙方蓋章以及雙方法定代表人或授權代表
簽字或蓋章，協(xié)議當事人雙方可能不時根據(jù)中國證監(jiān)會的意見修改托管協(xié)議草案。
托管協(xié)議以中國證監(jiān)會注冊的文本為正式文本。
（二）基金托管協(xié)議自《基金合同》成立之日起成立，自《基金合同》生效
之日起生效。基金托管協(xié)議的有效期自其生效之日起至該基金財產(chǎn)清算結果報中
國證監(jiān)會備案并公告之日止。
（三）基金托管協(xié)議自生效之日對托管協(xié)議當事人具有同等的法律約束力。
（四）基金托管協(xié)議正本一式三份，除上報有關監(jiān)管機構一式一份外，基金
管理人和基金托管人分別持有一份，每份具有同等的法律效力。
二十、基金托管協(xié)議的簽訂
本托管協(xié)議經(jīng)基金管理人和基金托管人認可后，由該雙方當事人在基金托管
協(xié)議上蓋章，并由各自的法定代表人或授權代表簽字或蓋章，并注明基金托管協(xié)
議的簽訂地點和簽訂日期。
銀華鑫禾混合型證券投資基金托管協(xié)議.pdf