中加基金管理有限公司中加貨幣市場基金托管協(xié)議
中加基金管理有限公司
中加貨幣市場基金
托管協(xié)議
光銀托管2013J003
基金管理人：中加基金管理有限公司
基金托管人：中國光大銀行股份有限公司
目錄
一、基金托管協(xié)議當事人-------------------------------------------------------------------4-3
二、基金托管協(xié)議的依據(jù)、目的、原則和解釋---------------------------------------4-4
三、基金托管人對基金管理人的業(yè)務監(jiān)督和核查------------------------------------4-5
四、基金管理人對基金托管人的業(yè)務核查--------------------------------------------4-12
五、基金財產的保管-----------------------------------------------------------------------4-13
六、指令的發(fā)送、確認及執(zhí)行-----------------------------------------------------------4-16
七、交易及清算交收安排-----------------------------------------------------------------4-19
八、基金資產凈值計算和會計核算-----------------------------------------------------4-23
九、基金收益分配--------------------------------------------------------------------------4-27
十、基金信息披露--------------------------------------------------------------------------4-28
十一、基金費用-----------------------------------------------------------------------------4-30
十二、基金份額持有人名冊的保管-----------------------------------------------------4-33
十三、基金有關文件檔案的保存--------------------------------------------------------4-34
十四、基金管理人和基金托管人的更換-----------------------------------------------4-34
十五、禁止行為-----------------------------------------------------------------------------4-37
十六、托管協(xié)議的變更、終止與基金財產的清算-----------------------------------4-38
十七、違約責任-----------------------------------------------------------------------------4-40
十八、爭議解決方式-----------------------------------------------------------------------4-41
十九、托管協(xié)議的效力--------------------------------------------------------------------4-42
二十、其他事項-----------------------------------------------------------------------------4-42
二十一、托管協(xié)議的簽訂-----------------------------------------------------------------4-42
鑒于中加基金管理有限公司系一家依照中國法律合法成立并有效存續(xù)的有
限責任公司，按照相關法律法規(guī)的規(guī)定具備擔任基金管理人的資格和能力，擬募
集發(fā)行中加貨幣市場基金；
鑒于中國光大銀行股份有限公司系一家依照中國法律合法成立并有效存續(xù)
的銀行，按照相關法律法規(guī)的規(guī)定具備擔任基金托管人的資格和能力；
鑒于中加基金管理有限公司擬擔任中加貨幣市場證券投資基金的基金管理
人，中國光大銀行股份有限公司擬擔任中加貨幣市場證券投資基金的基金托管人；
為明確中加貨幣市場基金的基金管理人和基金托管人之間的權利義務關系，
特制訂本托管協(xié)議；
除非另有約定，《中加貨幣市場基金基金合同》(以下簡稱“基金合同”)中
定義的術語在用于本托管協(xié)議時應具有相同的含義；若有抵觸應以基金合同為準，
并依其條款解釋。
本基金信息披露事項以法律法規(guī)規(guī)定及基金合同“第十八部分基金的信息
披露”約定的內容為準。
一、基金托管協(xié)議當事人
（一）基金管理人
名稱：中加基金管理有限公司
住所：北京市西城區(qū)南緯路35號
郵政編碼：100050
法定代表人：楊琳
成立日期：2013年3月27日
批準設立機關及批準設立文號：中國證監(jiān)會證監(jiān)許可【2013】247號文
組織形式：有限責任公司
中加基金管理有限公司托管協(xié)議
注冊資本：4.65億元人民幣
存續(xù)期間：持續(xù)經營
經營范圍：基金募集、基金銷售、資產管理和中國證監(jiān)會許可的其他業(yè)務
（二）基金托管人
名稱：中國光大銀行股份有限公司
住所：北京市西城區(qū)太平橋大街25號光大中心、甲25號中國光大中心
批準設立機關：國務院
批準設立文號：國函[1992]7號
基金托管業(yè)務批準文號：證監(jiān)基金字[2002]75號
組織形式：股份有限公司
存續(xù)期間：持續(xù)經營
二、基金托管協(xié)議的依據(jù)、目的、原則和解釋
（一）訂立托管協(xié)議的依據(jù)
本協(xié)議依據(jù)《中華人民共和國民法典》、《中華人民共和國證券投資基金法》
(以下簡稱“《基金法》”)《公開募集證券投資基金運作管理辦法》（以下簡稱“《運
作辦法》”）、《公開募集證券投資基金信息披露管理辦法》（以下簡稱“《信息披露
辦法》”）、《貨幣市場基金監(jiān)督管理辦法》、《關于實施＜貨幣市場基金監(jiān)督管理辦
法＞有關問題的規(guī)定》等有關法律法規(guī)、《中加貨幣市場基金基金合同》（以下簡
稱“基金合同”）、《公開募集開放式證券投資基金流動性風險管理規(guī)定》（以下簡
稱“《流動性風險管理規(guī)定》”）及其他有關規(guī)定制訂。
（二）訂立托管協(xié)議的目的
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訂立本協(xié)議的目的是明確基金管理人與基金托管人之間在基金財產的保管、
投資運作、凈值計算、收益分配、信息披露及相互監(jiān)督等相關事宜中的權利義務
及職責，確?；鹭敭a的安全，保護基金份額持有人的合法權益。
（三）訂立托管協(xié)議的原則
基金管理人和基金托管人本著平等自愿、誠實信用、充分保護基金份額持有
人合法權益的原則，經協(xié)商一致，簽訂本協(xié)議。
（四）解釋
除非文義另有所指，本托管協(xié)議的所有術語與基金合同的相應術語具有相同
含義。
三、基金托管人對基金管理人的業(yè)務監(jiān)督和核查
（一）基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金投資
范圍、投資對象進行監(jiān)督。
本基金投資于以下金融工具，包括：
1、現(xiàn)金；
2、期限在1年以內（含1年）的銀行存款、債券回購、中央銀行票據(jù)、同業(yè)
存單；
3、剩余期限在397天以內（含397天）的債券、非金融企業(yè)債券融資工具、
資產支持證券；
4、中國證監(jiān)會、中國人民銀行認可的其他具有良好流動性的貨幣市場工具。
投資于中期票據(jù)、銀行存款等產品時，按有關規(guī)定與托管行簽署補充協(xié)議。
如果法律法規(guī)或監(jiān)管機構以后允許貨幣市場基金投資其他品種，基金管理人在履
行適當程序后，可以將其納入投資范圍。
（二）基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金投資、
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融資比例進行監(jiān)督?；鹜泄苋税聪率霰壤驼{整期限進行監(jiān)督：
1）本基金不得投資于以下金融工具：
(1)股票、股指期貨；
(2)可轉換債券、可交換債券；
(3)以定期存款利率為基準利率的浮動利率債券，已進入最后一個利率調
整期的除外；
(4)信用等級在AA+級以下的債券與非金融企業(yè)債務融資工具；
(5)中國證監(jiān)會、中國人民銀行禁止投資的其他金融工具。
本基金擬投資于主體信用評級低于AA+的商業(yè)銀行的銀行存款與同業(yè)存單的，
應當經基金管理人董事會審議批準，相關交易應當事先征得基金托管人的同意，
并作為重大事項履行信息披露程序。
法律法規(guī)或監(jiān)管部門取消上述限制的，履行適當程序后，基金投資不受上述
限制。
2）基金投資組合比例限制：
(1)當貨幣市場基金前10名份額持有人的持有份額合計未超過基金總
份額的20%時，本基金投資組合的平均剩余期限不得超過120天，平均
剩余存續(xù)期不得超過240天；
(2)基金管理人管理的且由基金托管人托管的全部基金持有一家公司
發(fā)行的證券，不得超過該證券的10%；
（3）同一機構發(fā)行的債券、非金融企業(yè)債務融資工具及其作為原始權益
人的資產支持證券占基金資產凈值的比例合計不得超過10%，國債、
中央票據(jù)、政策性金融債券除外；
（4）本基金投資于有固定期限銀行存款的比例，不得超過基金資產凈值
的30%，但投資于有存款期限，根據(jù)協(xié)議可以提前支取的銀行存款不
受上述比例限制；本基金投資于具有基金托管人資格的同一商業(yè)銀
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行的銀行存款、同業(yè)存單占基金資產凈值的比例合計不得超過20%，
投資于不具有基金托管人資格的同一商業(yè)銀行的銀行存款、同業(yè)存
單占基金資產凈值的比例合計不得超過5%；
（5）現(xiàn)金、國債、中央銀行票據(jù)、政策性金融債券占基金資產凈值的比
例合計不得低于5%；
（6）當本基金前10名份額持有人的持有份額合計未超過基金總份額的
20%時，現(xiàn)金、國債、中央銀行票據(jù)、政策性金融債券以及5個交易
日內到期的其他金融工具占基金資產凈值的比例合計不得低于10%；
（7）到期日在10個交易日以上的逆回購、銀行定期存款等流動性受限資
產投資占基金資產凈值的比例合計不得超過30%；
（8）本基金持有的全部資產支持證券，其市值不得超過基金資產凈值的
20%，中國證監(jiān)會規(guī)定的特殊品種除外；
（9）本基金投資于同一原始權益人的各類資產支持證券的比例，不得超
過基金資產凈值的10%；
（10）本基金持有的同一（指同一信用級別）資產支持證券的比例，不得
超過該資產支持證券規(guī)模的10%；
（11）基金管理人管理且由基金托管人托管的全部基金投資于同一原始權
益人的各類資產支持證券，不得超過其各類資產支持證券合計規(guī)模的10%；
（12）除發(fā)生巨額贖回、連續(xù)3個交易日累計贖回20%以上或者連續(xù)5個交
易日累計贖回30%以上的情形外，本基金債券正回購的資金余額占基金資產凈
值的比例不得超過20%；
（13）在全國銀行間同業(yè)市場的債券回購最長期限為1年，債券回購到期
后不得展期；
（14）本基金管理人管理的全部貨幣市場基金投資于同一商業(yè)銀行的銀行
存款及其發(fā)行的同業(yè)存單與債券，不得超過該商業(yè)銀行最近一個季度末凈資產
的10%；
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（15）當本基金前10名份額持有人的持有份額合計超過基金總份額的50%
時，本基金投資組合的平均剩余期限不得超過60天，平均剩余存續(xù)期不得超過
120天；投資組合中現(xiàn)金、國債、中央銀行票據(jù)、政策性金融債券以及5個交易
日內到期的其他金融工具占基金資產凈值的比例合計不得低于30%；
（16）當本基金前10名份額持有人的持有份額合計超過基金總份額的20%
時，本基金投資組合的平均剩余期限不得超過90天，平均剩余存續(xù)期不得超過
180天；投資組合中現(xiàn)金、國債、中央銀行票據(jù)、政策性金融債券以及5個交易
日內到期的其他金融工具占基金資產凈值的比例合計不得低于20%；
（17）本基金投資于主體信用評級低于AAA的機構發(fā)行的金融工具占基金
資產凈值的比例合計不得超過10%，其中單一機構發(fā)行的金融工具占基金資產
凈值的比例合計不得超過2%；前述金融工具包括債券、非金融企業(yè)債務融資工
具、銀行存款、同業(yè)存單、相關機構作為原始權益人的資產支持證券及中國證
監(jiān)會認定的其他品種；
（18）本基金主動投資于流動性受限資產的市值合計不得超過基金資產凈
值的10%；因證券市場波動、基金規(guī)模變動等基金管理人之外的因素致使基金
不符合前款所規(guī)定比例限制的，基金管理人不得主動新增流動性受限資產的投
資；
（19）本基金與私募類證券資管產品及中國證監(jiān)會認定的其他主體為交易
對手開展逆回購交易的，可接受質押品的資質要求應當與本基金合同約定的投
資范圍保持一致；
（20）法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的其他比例限制。
除上述第（1）、（5）、（18）、（19）項外，因市場波動、基金規(guī)模變化等
基金管理人之外因素導致本基金投資組合不符合上述規(guī)定投資比例限制的，基
金管理人應在10個交易日內進行調整，中國證監(jiān)會規(guī)定的特殊情形除外。法
律法規(guī)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
3）其他限制：
本基金投資的資產支持證券不得低于國內信用評級機構評定的AAA級或相當于
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AAA級；持有資產支持證券期間，如果其信用等級下降、不再符合投資標準，本
基金應在評級報告發(fā)布之日起3個月內予以全部賣出。
如果法律法規(guī)對基金合同約定投資組合比例限制進行變更的，以變更后的規(guī)
定為準。法律法規(guī)或監(jiān)管部門取消上述限制，如適用于本基金，則本基金在履行
適當程序后投資不再受相關限制。
基金管理人應當自基金合同生效之日起6個月內使基金的投資組合比例符
合基金合同的有關約定。
基金托管人對基金的投資的監(jiān)督與檢查自基金合同生效之日起開始。法律法
規(guī)或監(jiān)管部門變更或取消上述限制，如適用于本基金，基金管理人在履行適當程
序后，則本基金的上述限制相應變更或取消。
（三）基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》的約定對下述基
金投資禁止行為進行監(jiān)督：
根據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》的約定，本基金禁止從事下列行為：
（1）承銷證券；
（2）違反規(guī)定向他人貸款或提供擔保；
（3）從事可能使基金承擔無限責任的投資；
（4）買賣其他基金份額，但法律法規(guī)或中國證監(jiān)會另有規(guī)定的除外；
（5）向基金管理人、基金托管人出資；
（6）從事內幕交易、操縱證券交易價格及其他不正當?shù)淖C券交易活動；
（7）法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會規(guī)定禁止的其他活動。
運用基金財產買賣基金管理人、基金托管人及其控股股東、實際控制人或者
與其有其他重大利害關系的公司發(fā)行的證券或承銷期內承銷的證券，或者從事其
他重大關聯(lián)交易的，應當遵循基金份額持有人利益優(yōu)先的原則，防范利益沖突，
符合國務院證券監(jiān)督管理機構的規(guī)定，并履行信息披露義務。
（四）基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金管理
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人參與銀行間債券市場進行監(jiān)督。
（1）基金托管人按以下方式對基金管理人參與銀行間市場交易的交易對手
資信風險控制措施進行監(jiān)督。
基金管理人向基金托管人提供符合法律法規(guī)及行業(yè)標準的銀行間市場交易
對手的名單，并按照審慎的風險控制原則在該名單中約定各交易對手所適用的交
易結算方式?；鹜泄苋嗽谑盏矫麊魏?個工作日內回函確認收到該名單?；?br/>管理人應定期或不定期對銀行間市場現(xiàn)券及回購交易對手的名單進行更新，名單
中增加或減少銀行間市場交易對手時須提前書面通知基金托管人，基金托管人于
1個工作日內回函確認收到后，對名單進行更新。基金管理人收到基金托管人書
面確認后，被確認調整的名單開始生效，新名單生效前已與本次剔除的交易對手
所進行但尚未結算的交易，仍應按照協(xié)議進行結算。
如果基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人與不在名單內的銀行間市場交易對手進行
交易，應及時提醒基金管理人撤銷交易，經提醒后基金管理人仍執(zhí)行交易并造成
基金資產損失的，基金托管人不承擔責任，發(fā)生此種情形時，基金托管人有權報
告中國證監(jiān)會。
（2）基金托管人對于基金管理人參與銀行間市場交易的交易方式的控制
基金管理人在銀行間市場進行現(xiàn)券買賣和回購交易時，需按交易對手名單中
約定的該交易對手所適用的交易結算方式進行交易。如果基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管
理人沒有按照事先約定的交易方式進行交易時，基金托管人應及時提醒基金管理
人與交易對手重新確定交易方式，經提醒后仍未改正時造成基金資產損失的，基
金托管人不承擔責任。
（3）基金管理人將核心交易對手名單通知基金托管人后，可以根據(jù)當時的
市場情況進行調整?；鸸芾砣擞胸熑卧u估交易對手的資信風險，在與核心交易
對手以外的交易對手進行交易時，由于交易對手資信風險引起的損失先由基金管
理人墊付，其后有權要求相關責任人進行賠償，如果基金托管人在運作中嚴格遵
循了上述監(jiān)督流程，則對于由于交易對手資信風險引起的損失，不承擔賠償責任。
基金托管人的監(jiān)督責任僅限于根據(jù)已提供的名單，審核交易對手是否在名單內列
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明。基金管理人與核心交易對手，以約定適用的交易方式進行交易的情況下，由
于交易對手資信風險引起的損失，基金管理人不承擔責任，但基金管理人有權要
求相關責任人進行賠償，對于相關責任人未足額賠償導致的相關損失由基金資產
承擔。
（五）基金托管人對基金管理人選擇存款銀行進行監(jiān)督。
本基金投資銀行存款的信用風險主要包括存款銀行的信用等級、存款銀行的
支付能力等涉及到存款銀行選擇方面的風險。本基金投資除核心存款銀行以外的
銀行存款出現(xiàn)由于存款銀行信用風險而造成的損失時，先由基金管理人負責墊付，
之后有權要求相關責任人進行賠償，如果基金托管人在運作中嚴格遵循了上述監(jiān)
督流程，則對于由于存款銀行信用風險引起的損失，不承擔賠償責任?；鸸芾?br/>人在通知基金托管人后，可以根據(jù)當時的市場情況對于核心存款銀行名單進行調
整?；鹜泄苋说谋O(jiān)督責任僅限于根據(jù)已提供的名單，審核核心存款銀行是否在
名單內列明?；鸸芾砣送顿Y于核心存款銀行的銀行存款，由于存款銀行信用風
險引起的損失，基金管理人不承擔責任，但基金管理人有權要求相關責任人進行
賠償，對于相關責任人未足額賠償導致的相關損失由基金資產承擔。
（六）基金托管人應根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》的約定，對基
金資產凈值計算、各類份額的每萬份基金已實現(xiàn)收益與7日年化收益率計算、應
收資金到賬、基金費用開支及收入確定、基金收益分配、相關信息披露、基金宣
傳推介材料中登載基金業(yè)績表現(xiàn)數(shù)據(jù)等進行監(jiān)督和核查。
（七）基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的上述事項及投資指令或實際投資運作違
反法律法規(guī)、基金合同和本托管協(xié)議的規(guī)定，應及時以電話提醒或書面提示等方
式通知基金管理人限期糾正。
基金管理人應積極配合和協(xié)助基金托管人的監(jiān)督和核查?；鸸芾砣耸盏綍?br/>面通知后應在下一工作日前及時核對并以書面形式給基金托管人發(fā)出回函，就基
金托管人的疑義進行解釋或舉證，說明違規(guī)原因及糾正期限，并保證在規(guī)定期限
內及時改正。在上述規(guī)定期限內，基金托管人有權隨時對通知事項進行復查，督
促基金管理人改正?；鸸芾砣藢鹜泄苋送ㄖ倪`規(guī)事項未能在限期內糾正
的，基金托管人應報告中國證監(jiān)會。
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（八）基金管理人有義務配合和協(xié)助基金托管人依照法律法規(guī)、基金合同和
本托管協(xié)議對基金業(yè)務執(zhí)行核查。
對基金托管人發(fā)出的書面提示，基金管理人應在規(guī)定時間內答復并改正，或
就基金托管人的疑義進行解釋或舉證；對基金托管人按照法律法規(guī)、基金合同和
本托管協(xié)議的要求需向中國證監(jiān)會報送基金監(jiān)督報告的事項，基金管理人應積極
配合提供相關數(shù)據(jù)資料和制度等。
（九）若基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人依據(jù)交易程序已經生效的指令違反法律、
行政法規(guī)和其他有關規(guī)定，或者違反基金合同約定的，應當立即通知基金管理人。
（十）基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人有重大違規(guī)行為，應及時報告中國證監(jiān)會，
同時通知基金管理人限期糾正，并將糾正結果報告中國證監(jiān)會。
基金管理人無正當理由，拒絕、阻撓對方根據(jù)本托管協(xié)議規(guī)定行使監(jiān)督權，
或采取拖延、欺詐等手段妨礙對方進行有效監(jiān)督，情節(jié)嚴重或經基金托管人提出
警告仍不改正的，基金托管人應報告中國證監(jiān)會。
四、基金管理人對基金托管人的業(yè)務核查
（一）基金管理人對基金托管人履行托管職責情況進行核查，核查事項包括
基金托管人安全保管基金財產、開設基金財產的資金賬戶和證券賬戶。
（二）基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人擅自挪用基金財產、未對基金財產實行分
賬管理、未執(zhí)行或無故延遲執(zhí)行基金管理人資金劃撥指令、泄露基金投資信息等
違反《基金法》、基金合同、本協(xié)議及其他有關規(guī)定時，應及時以書面形式通知
基金托管人限期糾正。
基金托管人收到通知后應及時核對并以書面形式給基金管理人發(fā)出回函，說
明違規(guī)原因及糾正期限，并保證在規(guī)定期限內及時改正。在上述規(guī)定期限內，基
金管理人有權隨時對通知事項進行復查，督促基金托管人改正?；鹜泄苋藨e
極配合基金管理人的核查行為，包括但不限于：提交相關資料以供基金管理人核
查托管財產的完整性和真實性，在規(guī)定時間內答復基金管理人并改正。
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（三）基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人有重大違規(guī)行為，應及時報告中國證監(jiān)會，
同時通知基金托管人限期糾正，并將糾正結果報告中國證監(jiān)會。
基金托管人無正當理由，拒絕、阻撓對方根據(jù)本協(xié)議規(guī)定行使監(jiān)督權，或采
取拖延、欺詐等手段妨礙對方進行有效監(jiān)督，情節(jié)嚴重或經基金管理人提出警告
仍不改正的，基金管理人應報告中國證監(jiān)會。
五、基金財產的保管
（一）基金財產保管的原則
1．基金財產應獨立于基金管理人、基金托管人的固有財產；
2．基金托管人應安全保管基金財產；
3．基金托管人按照規(guī)定開設基金財產的資金賬戶和證券賬戶；
4．基金托管人對所托管的不同基金財產分別設置賬戶，確保基金財產的完
整與獨立；
5．基金托管人根據(jù)基金管理人的指令，按照基金合同和本協(xié)議的約定保管
基金財產，如有特殊情況雙方可另行協(xié)商解決；
6．對于因為基金投資產生的應收資產，應由基金管理人負責與有關當事人
確定到賬日期并通知基金托管人，到賬日基金財產沒有到達基金賬戶的，基金托
管人應及時通知基金管理人采取措施進行催收。由此給基金財產造成損失的，基
金管理人應負責向有關當事人追償基金財產的損失；
7．除依據(jù)法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定外，基金托管人不得委托第三人托管
基金財產。
（二）基金募集期間及募集資金的驗資
1．基金募集期間募集的資金應存于基金管理人在具有托管資格的商業(yè)銀行
開設的基金認購專戶，該賬戶由基金管理人負責開立并管理。
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2．基金募集期滿或基金停止募集時，募集的基金份額總額、基金募集金額、
基金份額持有人人數(shù)符合《基金法》、《運作辦法》等有關規(guī)定后，基金管理人應
將屬于基金財產的全部資金劃入基金托管人開立的基金托管專戶，同時在規(guī)定時
間內，聘請符合《中華人民共和國證券法》規(guī)定的會計師事務所進行驗資，出具
驗資報告。出具的驗資報告由參加驗資的2名或2名以上中國注冊會計師簽字方
為有效。
3．若基金募集期限屆滿，未能達到基金合同生效的條件，由基金管理人按
規(guī)定辦理退款等事宜。
（三）基金托管專戶的開立和管理
1．基金托管人以本基金的名義在其營業(yè)機構開設基金托管專戶，保管基金
的銀行存款。本基金的一切貨幣收支活動，包括但不限于投資、支付贖回金額、
支付基金收益、收取申購款，均需通過基金托管專戶進行。
2．基金托管專戶的開立和使用，限于滿足開展本基金業(yè)務的需要?；鹜?br/>管人和基金管理人不得假借本基金的名義開立任何其他銀行賬戶；亦不得使用基
金的任何賬戶進行本基金業(yè)務以外的活動。
3．基金托管專戶的開立和管理應符合有關法律法規(guī)以及銀行業(yè)監(jiān)督管理機
構的其他有關規(guī)定。
開戶行：中國光大銀行北京分行豐盛支行
（四）基金證券賬戶和結算備付金賬戶的開立和管理
1．基金托管人在中國證券登記結算有限責任公司上海分公司、深圳分公司
為基金開立基金托管人與本基金聯(lián)名的證券賬戶。
2．基金證券賬戶的開立和使用，僅限于滿足開展本基金業(yè)務的需要?；?br/>托管人和基金管理人不得出借或未經對方同意擅自轉讓基金的任何證券賬戶，亦
不得使用基金的任何賬戶進行本基金業(yè)務以外的活動。
3．基金證券賬戶的開立和證券賬戶卡的保管由基金托管人負責，賬戶資產
的管理和運用由基金管理人負責。
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4．基金托管人以基金托管人的名義在中國證券登記結算有限責任公司開立
結算備付金賬戶，并代表所托管的基金完成與中國證券登記結算有限責任公司的
一級法人清算工作，基金管理人應予以積極協(xié)助。結算備付金、交收價差資金等
的收取按照中國證券登記結算有限責任公司的規(guī)定執(zhí)行。
5．若中國證監(jiān)會或其他監(jiān)管機構在本托管協(xié)議訂立日之后允許基金從事其
他投資品種的投資業(yè)務，涉及相關賬戶的開立、使用的，若無相關規(guī)定，則基金
托管人比照上述關于賬戶開立、使用的規(guī)定執(zhí)行。
（五）銀行間債券托管專戶的開設和管理
基金合同生效后，基金管理人負責以本基金的名義申請并取得進入全國銀行
間同業(yè)拆借市場的交易資格，并代表基金進行交易；基金托管人負責以本基金的
名義在中央國債登記結算有限責任公司開設銀行間債券市場債券托管賬戶，并代
表基金進行銀行間市場債券的結算?；鸸芾砣撕突鹜泄苋斯餐砘鸷炗?br/>全國銀行間債券市場債券回購主協(xié)議，基金托管人保管協(xié)議正本，基金管理人保
存協(xié)議副本。
（六）其他賬戶的開立和管理
在本托管協(xié)議簽訂日之后，本基金被允許從事符合法律法規(guī)規(guī)定和《基金合
同》約定的其他投資品種的投資業(yè)務時，如果涉及相關賬戶的開設和使用，由基
金管理人協(xié)助基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定和《基金合同》的約定，開立
有關賬戶。該賬戶按有關規(guī)則使用并管理。
（七）基金財產投資的有關有價憑證等的保管
基金財產投資的有關實物證券等有價憑證由基金托管人存放于基金托管人
的保管庫，也可存入中央國債登記結算有限責任公司、中國證券登記結算有限責
任公司上海分公司/深圳分公司或票據(jù)營業(yè)中心的代保管庫，保管憑證由基金托
管人持有。實物證券等有價憑證的購買和轉讓，由基金管理人和基金托管人共同
辦理?；鹜泄苋藢τ苫鹜泄苋思盎鹜泄苋宋斜９艿臋C構以外機構實際有
效控制的證券不承擔保管責任。
（八）與基金財產有關的重大合同的保管
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與基金財產有關的重大合同的簽署，由基金管理人負責。由基金管理人代表
基金簽署的、與基金財產有關的重大合同的原件分別由基金管理人、基金托管人
保管。除本協(xié)議另有規(guī)定外，基金管理人代表基金簽署的與基金財產有關的重大
合同包括但不限于基金年度審計合同、基金信息披露協(xié)議及基金投資業(yè)務中產生
的重大合同，基金管理人應保證基金管理人和基金托管人至少各持有一份正本的
原件?；鸸芾砣藨谥卮蠛贤炇鸷蠹皶r將重大合同傳真給基金托管人，并在
30個工作日內將正本送達基金托管人處。重大合同的保管期限不低于法律法規(guī)
規(guī)定的最低期限。
六、指令的發(fā)送、確認及執(zhí)行
基金管理人在運用基金財產時向基金托管人發(fā)送資金劃撥及其他款項付款
指令，基金托管人執(zhí)行基金管理人的指令、辦理基金名下的資金往來等有關事項。
（一）基金管理人對發(fā)送指令人員的書面授權
1．基金管理人應指定專人向基金托管人發(fā)送指令。
2．基金管理人應向基金托管人提供書面授權文件，內容包括被授權人名單、
預留印鑒及被授權人簽字樣本，授權文件應注明被授權人相應的權限。
3．基金托管人在收到授權文件原件并經基金管理人電話確認后，授權文件
即生效。
4．基金管理人和基金托管人對授權文件負有保密義務，其內容不得向被授
權人及相關操作人員以外的任何人泄漏。但法律法規(guī)規(guī)定或有權機關要求的除外。
（二）指令的內容
1．指令包括贖回付款指令、回購到期付款指令、與投資有關的付款指令、
實物債券出入庫指令以及其他資金劃撥指令等。
2．基金管理人發(fā)給基金托管人的指令應寫明款項事由、支付時間、到賬時
間、金額、賬戶等，加蓋預留印鑒并由被授權人簽字或蓋章。
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（三）指令的發(fā)送、確認及執(zhí)行的時間和程序
1．指令的發(fā)送
基金管理人發(fā)送指令應采用傳真方式或雙方認可的其他方式。
基金管理人應按照法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定，在其合法的經營權限和交易
權限內發(fā)送指令；被授權人應嚴格按照其授權權限發(fā)送指令。對于被授權人依約
定程序發(fā)出的指令，基金管理人不得否認其效力。但如果基金管理人已經撤銷或
更改對交易指令發(fā)送人員的授權，并且基金托管人根據(jù)本協(xié)議確認后，則對于此
后該交易指令發(fā)送人員無權發(fā)送的指令，或超權限發(fā)送的指令，基金管理人不承
擔責任，授權已更改但未經基金托管人確認的情況除外。
指令發(fā)出后，基金管理人應及時以電話方式向基金托管人確認。
基金管理人應在交易結束后將銀行間同業(yè)市場債券交易成交單加蓋預留印
鑒后及時傳真給基金托管人，并電話確認。如果銀行間簿記系統(tǒng)已經生成的交易
需要取消或終止，基金管理人要書面通知基金托管人。
基金管理人應于劃款前一日向基金托管人發(fā)送投資劃款指令并確認，如需在
劃款當日下達投資劃款指令，在發(fā)送指令時，應為基金托管人留出執(zhí)行指令所必
需的時間（該必需的時間不長于正常情況下基金托管人日常處理該指令所用的平
均時間）?；鸸芾砣税l(fā)送有效指令（包括原指令被撤銷、變更后再次發(fā)送的新
指令）的截止時間為當天的15:00。如基金管理人要求當天某一時點到賬，則交
易結算指令需提前2個工作小時發(fā)送，并進行電話確認。指令傳輸不及時、未能
留出足夠的劃款時間，致使資金未能及時到賬所造成的損失由基金管理人承擔。
2．指令的確認
基金托管人應指定專人接收基金管理人的指令，預先通知基金管理人其名單，
并與基金管理人商定指令發(fā)送和接收方式。指令到達基金托管人后，基金托管人
應指定專人立即審慎驗證有關內容及印鑒和簽名，如有疑問必須及時通知基金管
理人。
3．指令的時間和執(zhí)行
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基金托管人對指令驗證后，應及時辦理。指令執(zhí)行完畢后，基金托管人應及
時通知基金管理人。
基金管理人向基金托管人下達指令時，應確?；鹳Y金賬戶有足夠的資金余
額，對基金管理人在沒有充足資金的情況下向基金托管人發(fā)出的投資指令、贖回
資金等的劃撥指令，基金托管人可不予執(zhí)行，但應立即通知基金管理人，由基金
管理人審核、查明原因，出具書面文件確認此交易指令無效?；鹜泄苋瞬怀袚?br/>因未執(zhí)行該指令造成損失的責任。
（四）基金管理人發(fā)送錯誤指令的情形和處理程序
基金管理人發(fā)送錯誤指令的情形包括指令違反法律法規(guī)和基金合同，指令發(fā)
送人員無權或超越權限發(fā)送指令。
基金托管人在履行監(jiān)督職能時，發(fā)現(xiàn)基金管理人的指令錯誤時，有權拒絕執(zhí)
行，并及時通知基金管理人改正。如需撤銷指令，基金管理人應出具書面說明，
并加蓋業(yè)務用章。
（五）基金托管人依照法律法規(guī)暫緩、拒絕執(zhí)行指令的情形和處理程序
若基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的指令違反法律法規(guī)，或者違反基金合同約定
的，應當拒絕執(zhí)行，立即通知基金管理人。
（六）基金托管人未按照基金管理人指令執(zhí)行的處理方法
基金托管人由于自身原因，未按照基金管理人發(fā)送的指令執(zhí)行并對基金財產
或投資人造成的損失，由基金托管人承擔相應的責任。
（七）更換被授權人員的程序
基金管理人更換被授權人、更改或終止對被授權人的授權，應當至少提前一
個工作日通知基金托管人，同時基金管理人向基金托管人提供新的被授權人的姓
名、權限、預留印鑒和簽字樣本。基金托管人在收到授權文件原件并經電話與基
金管理人確認后，授權文件即生效（兩者以孰晚者為準）。被授權人變更通知生
效前，基金托管人仍應按原約定執(zhí)行指令，基金管理人不得否認其效力。
基金托管人更換接受基金管理人指令的人員，應提前書面通知基金管理人。
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（八）其他事項
基金托管人在接收指令時，應對指令的要素是否齊全、印鑒與被授權人是否
與預留的授權文件內容相符進行檢查，如發(fā)現(xiàn)問題，應及時報告基金管理人。基
金托管人對執(zhí)行基金管理人的合法指令對基金財產造成的損失不承擔賠償責任；
基金托管人未執(zhí)行或未及時執(zhí)行基金管理人的合法指令，導致基金財產遭受損失
的，由基金托管人賠償由此造成的直接損失。
七、交易及清算交收安排
（一）選擇代理證券買賣的證券經營機構
基金管理人負責選擇代理本基金證券買賣的證券經營機構。
基金管理人負責根據(jù)相關標準以及內部管理制度對有關證券經營機構進行
考察后確定代理本基金證券買賣的證券經營機構。基金管理人和被選擇的證券經
營機構簽訂交易單元使用協(xié)議，由基金管理人通知基金托管人，并在法定信息披
露公告中披露有關內容。
基金管理人應及時將基金專用交易單元號、傭金費率等基本信息以及變更情
況及時以書面形式通知基金托管人。
（二）基金投資證券后的清算交收安排
1、基金管理人和基金托管人在基金清算和交收中的責任
基金管理人與基金托管人應根據(jù)有關法律法規(guī)及相關業(yè)務規(guī)則，簽訂《證券
交易資金結算協(xié)議》，用以具體明確基金管理人與基金托管人在證券交易資金結
算業(yè)務中的責任。
對基金管理人的資金劃撥指令，基金托管人在復核無誤后應在規(guī)定期限內執(zhí)
行并在執(zhí)行完畢后回函確認，不得延誤。
本基金投資于證券發(fā)生的所有場內、場外交易的資金清算交割，全部由基金
托管人負責辦理。
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本基金證券投資的清算交割，由基金托管人通過中國證券登記結算有限責任
公司上海分公司/深圳分公司、其他相關登記結算機構及清算代理銀行辦理。
如果因基金托管人原因在清算和交收中造成基金財產的損失，應由基金托管
人負責賠償基金的損失；如果因為基金管理人違反法律法規(guī)的規(guī)定進行證券投資
或違反雙方簽訂的《證券交易資金結算協(xié)議》而造成基金投資清算困難和風險的，
基金托管人發(fā)現(xiàn)后應立即通知基金管理人，由基金管理人負責解決，由此給基金
造成的損失由基金管理人承擔。
根據(jù)《中國證券登記結算有限責任公司結算備付金管理辦法》，在每月前2
個工作日內，中國證券登記結算有限責任公司對結算參與人的最低結算備付金限
額進行重新核算、調整?；鹜泄苋嗽谥袊C券登記結算有限責任公司調整最低
結算備付金當日，在資金流量表中反映最低備付金調整的情況。管理人應預留最
低備付金，并根據(jù)中國證券登記結算有限責任公司確定的實際下月最低備付金數(shù)
據(jù)為依據(jù)安排資金運作，調整所需的現(xiàn)金頭寸。
根據(jù)《中國證券登記結算有限責任公司證券結算保證金管理辦法》，在每月
前2個工作日內，中國證券登記結算有限責任公司對結算參與人的結算保證金進
行調整，基金托管人在調整當日，在資金流量表中反映結算保證金的調整情況，
基金管理人應預留足夠頭寸。
中國證券登記結算有限責任公司上海分公司目前實行T＋0預交收制度，因
此基金管理人須于T日15:30之前備足當日上海市場交易擔保交收需支付的資金
頭寸，以便基金托管人履行T＋0預交收職責；若有大宗交易，基金管理人還需
于T日15:30之前通知基金托管人交易金額。若由于基金管理人的原因導致預交
收失敗，由此引起的后果由基金管理人承擔?；鸸芾砣藨扇『侠泶胧_保
在T日日終有足夠的資金頭寸用于T＋1日中國證券登記結算有限責任公司上海
分公司和深圳分公司的資金結算。若由于基金管理人的原因導致基金托管人交收
失敗，由此引起的后果由基金管理人承擔。若結算機構的交收規(guī)則發(fā)生變化，基
金托管人和基金管理人應根據(jù)新的交收規(guī)則作出相應變動，基金管理人應配合基
金托管人為完成交收提供必要的幫助。
非擔保交收業(yè)務的交易告知。非擔保交收業(yè)務是指中國結算上海分公司組織
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交易雙方根據(jù)業(yè)務規(guī)則規(guī)定或雙方約定的結算模式完成交收，中國結算不作為雙
方的共同對手方，不提供交收擔保。為確保非擔保交收業(yè)務的正常交收，基金管
理人務必高度重視此類業(yè)務交易告知的重要性，即于發(fā)生國債買斷式回購到期購
回、權證行權、大宗專場以及部分發(fā)行類業(yè)務（股配債、老股東配售的增發(fā)、公
司債場內分銷）以及通過深圳綜合協(xié)議平臺的公司債轉讓等非擔保交收業(yè)務，管
理人應于交易當日及時將該交易書面告知托管人并進行電話確認。其中權證行權
的交易和通過上交所固收平臺達成的私募債轉讓交易告知截止時點為申報當日
15：00；通過深圳綜合協(xié)議平臺達成的公司債轉讓交易告知時間為申報當日15:30；
其余產品非擔保交易告知截止時點為交易當日17:00。
由于通過深圳綜合協(xié)議平臺的公司債，結算方式為逐筆全額非擔保交收，最
終交收時點為T日16:00，因此管理人應于T日15:30分之前向托管人發(fā)送非擔
保交收債券的買入指令。
2、基金出現(xiàn)超買或超賣的責任認定及處理程序
基金托管人在履行監(jiān)督職能時，如果發(fā)現(xiàn)基金投資證券過程中出現(xiàn)超買或超
賣現(xiàn)象，應立即提醒基金管理人，由基金管理人負責解決，由此給基金造成的損
失由基金管理人承擔。如果因基金管理人原因發(fā)生超買行為，基金管理人必須于
T+1日上午10時之前劃撥資金，用以完成清算交收。
3、基金無法按時支付證券清算款的責任認定及處理程序
基金管理人應確?；鹜泄苋嗽趫?zhí)行基金管理人發(fā)送的指令時，有足夠的頭
寸進行交收?；鸬馁Y金頭寸不足時，基金托管人有權拒絕基金管理人發(fā)送的劃
款指令。基金管理人在發(fā)送劃款指令時應充分考慮基金托管人的劃款處理所需的
合理時間。如由于基金管理人的原因導致無法按時支付證券清算款，由此給基金
造成的損失由基金管理人承擔。
在基金資金頭寸充足的情況下，基金托管人對基金管理人符合法律法規(guī)、《基
金合同》、基金托管協(xié)議的指令不得拖延或拒絕執(zhí)行。如由于基金托管人的原因
導致基金無法按時支付證券清算款，由此給基金造成的損失由基金托管人承擔。
（三）資金、證券賬目及交易記錄的核對
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對基金的交易記錄，由基金管理人、基金托管人按日進行核對。每日對外披
露基金資產凈值之前，必須保證當天所有實際交易記錄與基金會計賬簿上的交易
記錄完全一致。如果實際交易記錄與會計賬簿記錄不一致，造成基金會計核算不
完整或不真實，由此導致的損失由基金的會計責任方承擔。
對基金的資金賬目，由相關各方每日對賬一次，確保相關各方賬賬相符。
對基金證券賬目，由每周最后一個交易日終了時相關各方進行對賬。
對實物券賬目，每月月末由相關各方進行賬實核對。
對交易記錄，由相關各方每日對賬一次。
（四）申購、贖回、轉換開放式基金的資金清算、數(shù)據(jù)傳遞及托管協(xié)議當事
人的責任
1、托管協(xié)議當事人在開放式基金的申購贖回、轉換中的責任
基金的投資者可通過基金管理人的直銷中心和銷售機構的銷售網點進行申
購和贖回申請，由基金管理人辦理基金份額的過戶和登記，基金托管人負責接收
并確認資金的到賬情況，以及依照基金管理人的投資指令來劃付贖回款項。
2、開放式基金的數(shù)據(jù)傳遞
基金管理人應于每個開放日16：00之前將前一個開放日經確認的基金申購
金額和贖回份額以書面形式并加蓋業(yè)務專用章或經雙方認可的其它形式通知基
金托管人?；鸸芾砣藨獙鬟f的申購、贖回數(shù)據(jù)的真實性、準確性和完整性負
責。
3、開放式基金的資金清算
基金托管賬戶與“基金清算賬戶”間的資金結算遵循“全額清算、凈額交收”
的原則，即按照托管賬戶應收資金（包括T-2日申購資金及基金轉換轉入款）與
托管賬戶應付額（含T－1日贖回資金、應付贖回費、基金轉換轉出款及轉換費）
的差額來確定托管賬戶凈應收額或凈應付額，以此確定資金交收額。當存在托管
賬戶凈應收額時，基金管理人應在交收日15:30時之前從基金清算賬戶劃往基金
托管賬戶，基金托管人在資金到賬后按約定方式通知基金管理人；當存在托管賬
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中加基金管理有限公司托管協(xié)議
戶凈應付額時，基金托管人按照基金管理人的劃款指令將托管賬戶凈應付額在交
收日15：00前劃往基金清算賬戶，基金托管人在資金劃出后立即通知基金管理
人，并提供企業(yè)銀行的查詢功能，便于基金管理人進行賬務管理。
如果當日基金為凈應收款，基金托管人應及時查收資金是否到賬，對于未準
時到賬的資金，應及時通知基金管理人劃付，由此產生的責任應由基金管理人承
擔。后果嚴重的，基金托管人應向中國證監(jiān)會報告。
如果當日基金為凈應付款，基金托管人應根據(jù)基金管理人的指令及時進行劃
付。對于未準時劃付的資金，基金管理人應及時通知基金托管人劃付，由此產生
的責任應由基金托管人承擔。后果嚴重的，基金管理人應向中國證監(jiān)會報告。
八、基金資產凈值計算和會計核算
（一）基金資產凈值的計算、復核與完成的時間及程序
基金資產凈值是指基金資產總值減去負債后的價值?；鸱蓊~凈值是指計算
日基金資產凈值除以該計算日基金份額總份額后的數(shù)值，本基金通過每日計算收
益并分配的方式，使基金份額凈值保持在1.00元。每萬份基金已實現(xiàn)收益是按
照相關法規(guī)計算的每萬份基金份額的日已實現(xiàn)收益，精確到小數(shù)點后第4位，小
數(shù)點后第5位四舍五入。7日年化收益率是以最近7日(含節(jié)假日)收益所折算的
年資產收益率，精確到0.001%，百分號內小數(shù)點后第4位四舍五入。
基金管理人應每工作日對基金資產估值。估值原則應符合《基金合同》、《證
券投資基金會計核算辦法》及其他法律、法規(guī)的規(guī)定。用于基金信息披露的基金
資產凈值、各類份額的每萬份基金已實現(xiàn)收益和7日年化收益率由基金管理人負
責計算，基金托管人復核?；鸸芾砣藨诿總€工作日交易結束后計算當日的基
金資產凈值、各類份額的每萬份基金已實現(xiàn)收益和7日年化收益率并以雙方認可
的方式發(fā)送給基金托管人?；鹜泄苋藢υ撚嬎憬Y果復核后以雙方認可的方式發(fā)
送給基金管理人，由基金管理人予以公布。
（二）基金資產估值方法和特殊情形的處理
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1、估值對象
基金所擁有的債券和銀行存款本息、應收款項、其它投資等資產及負債。
2、估值方法
本基金按以下方式進行計價：
1.本基金估值采用“攤余成本法”，即計價對象以買入成本列示，按照票面
利率或協(xié)議利率并考慮其買入時的溢價與折價，在剩余存續(xù)期內按實際利率攤銷，
每日計提損益。本基金不采用市場利率和上市交易的債券和票據(jù)的市價計算基金
資產凈值。在有關法律法規(guī)允許交易所短期債券可以采用“攤余成本法”估值前，
本基金暫不投資于交易所短期債券。
2.為了避免采用“攤余成本法”計算的基金資產凈值與按市場利率和交易市
價計算的基金資產凈值發(fā)生重大偏離，從而對基金份額持有人的利益產生稀釋和
不公平的結果，基金管理人于每一估值日，采用估值技術，對基金持有的估值對
象進行重新評估，即“影子定價”。當“影子定價”確定的基金資產凈值與“攤
余成本法”計算的基金資產凈值的負偏離度絕對值達到0.25%時，基金管理人應
當在5個交易日內將負偏離度絕對值調整到0.25%以內，當正偏離度絕對值達到
0.5%時，基金管理人應當暫停接受申購并在5個交易日內將正偏離度絕對值調整
到0.5%以內。當負偏離度絕對值達到0.5%時，基金管理人應當使用風險準備金
或者固有資金彌補潛在資產損失，將負偏離度絕對值控制在0.5%以內。當負偏
離度絕對值連續(xù)兩個交易日超過0.5%時，基金管理人應當采用公允價值估值方
法對持有投資組合的賬面價值進行調整，或者履行適當程序后采取暫停接受所有
贖回申請并終止基金合同進行財產清算等措施。
3、如有確鑿證據(jù)表明按上述方法進行估值不能客觀反映其公允價值的，基
金管理人可根據(jù)具體情況與基金托管人商定后，按最能反映公允價值的價格估值。
4、相關法律法規(guī)以及監(jiān)管部門有強制規(guī)定的，從其規(guī)定。如有新增事項，
按國家最新規(guī)定估值。
如基金管理人或基金托管人發(fā)現(xiàn)基金估值違反基金合同訂明的估值方法、程
序及相關法律法規(guī)的規(guī)定或者未能充分維護基金份額持有人利益時，應立即通知
4－24
中加基金管理有限公司托管協(xié)議
對方，共同查明原因，雙方協(xié)商解決。
根據(jù)有關法律法規(guī)，基金資產凈值計算和基金會計核算的義務由基金管理人
承擔。本基金的基金會計責任方由基金管理人擔任，因此，就與本基金有關的會
計問題，如經相關各方在平等基礎上充分討論后，仍無法達成一致的意見，按照
基金管理人對基金資產凈值、每萬份基金已實現(xiàn)收益和7日年化收益率的計算結
果對外予以公布。
（三）基金資產凈值錯誤的處理方式
因基金估值錯誤給投資者造成損失的應先由基金管理人承擔，基金管理人對
不應由其承擔的責任，有權向責任人追償。
當基金管理人計算的基金資產凈值、每萬份基金已實現(xiàn)收益和7日年化收益
率已由基金托管人復核確認后公告的，由此造成的投資者或基金的損失，應根據(jù)
法律法規(guī)的規(guī)定對投資者或基金支付賠償金，就實際向投資者或基金支付的賠償
金額，由基金管理人與基金托管人按照管理費率和托管費率的比例各自承擔相應
的責任。
由于一方當事人提供的信息錯誤，另一方當事人在采取了必要合理的措施后
仍不能發(fā)現(xiàn)該錯誤，進而導致基金資產凈值、每萬份基金已實現(xiàn)收益和7日年化
收益率計算錯誤造成投資者或基金的損失，以及由此造成以后交易日基金資產凈
值、每萬份基金已實現(xiàn)收益和7日年化收益率計算順延錯誤而引起的投資者或基
金的損失，由提供錯誤信息的當事人一方負責賠償。
由于證券交易所及其登記結算公司發(fā)送數(shù)據(jù)錯誤或不可抗力等非基金管理
人與基金托管人原因，基金管理人和基金托管人雖然已經采取必要、適當、合理
的措施進行檢查，但是未能發(fā)現(xiàn)該錯誤的，由此造成的基金資產估值錯誤，基金
管理人和基金托管人可以免除賠償責任。但基金管理人和基金托管人應當積極采
取必要的措施減輕或消除由此造成的影響。
當基金管理人計算的基金資產凈值與基金托管人的計算結果不一致時，相關
各方應本著勤勉盡責的態(tài)度重新計算核對，如果最后仍無法達成一致，應以基金
管理人的計算結果為準對外公布，由此造成的損失以及因該交易日基金資產凈值
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計算順延錯誤而引起的損失由基金管理人承擔賠償責任，基金托管人不負賠償責
任。
（四）基金賬冊的建立
基金管理人和基金托管人在《基金合同》生效后，應按照相關各方約定的同
一記賬方法和會計處理原則，分別獨立地設置、登錄和保管本基金的全套賬冊，
對相關各方各自的賬冊定期進行核對，互相監(jiān)督，以保證基金資產的安全。若雙
方對會計處理方法存在分歧，應以基金管理人的處理方法為準。
經對賬發(fā)現(xiàn)相關各方的賬目存在不符的，基金管理人和基金托管人必須及時
查明原因并糾正，保證相關各方平行登錄的賬冊記錄完全相符。若當日核對不符，
暫時無法查找到錯賬的原因而影響到基金資產凈值的計算和公告的，以基金管理
人的賬冊為準。
（五）基金財務報表與報告的編制和復核
基金財務報表由基金管理人和基金托管人每月分別獨立編制。月度報表的編
制，應于每月終了后5個工作日內完成。
在《基金合同》生效后每六個月結束之日起45日內，基金管理人對招募說
明書更新一次并登載在網站上，并將更新后的招募說明書摘要登載在規(guī)定媒介上。
基金管理人在每個季度結束之日起15個工作日內完成季度報告編制并公告；在
會計年度半年終了后60日內完成半年報告編制并公告；在會計年度結束后90日
內完成年度報告編制并公告。
基金管理人在5個工作日內完成月度報告，在月度報告完成當日，對報告加
蓋公章后，以加密傳真方式將有關報告提供基金托管人復核；基金托管人在3個
工作日內進行復核，并將復核結果及時書面通知基金管理人?；鸸芾砣嗽?個
工作日內完成季度報告，在季度報告完成當日，將有關報告提供基金托管人復核，
基金托管人在收到后7個工作日內進行復核，并將復核結果書面通知基金管理人。
基金管理人在30日內完成半年度報告，在半年報完成當日，將有關報告提供基
金托管人復核，基金托管人在收到后30日內進行復核，并將復核結果書面通知
基金管理人?；鸸芾砣嗽?5日內完成年度報告，在年度報告完成當日，將有
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關報告提供基金托管人復核，基金托管人在收到后45日內復核，并將復核結果
書面通知基金管理人。
基金托管人在復核過程中，發(fā)現(xiàn)相關各方的報表存在不符時，基金管理人和
基金托管人應共同查明原因，進行調整，調整以相關各方認可的賬務處理方式為
準。核對無誤后，基金托管人在基金管理人提供的報告上加蓋業(yè)務印鑒或者出具
加蓋托管業(yè)務部門公章的復核意見書，相關各方各自留存一份。如果基金管理人
與基金托管人不能于應當發(fā)布公告之日之前就相關報表達成一致，基金管理人有
權按照其編制的報表對外發(fā)布公告，基金托管人有權就相關情況報證監(jiān)會備案。
基金托管人在對財務會計報告、季度報告、半年度報告或年度報告復核完畢
后，需蓋章確認或出具相應的復核確認書，以備有權機構對相關文件審核時提示。
基金定期報告應當在公開披露的第2個工作日，分別報中國證監(jiān)會和基金管
理人主要辦公場所所在地中國證監(jiān)會派出機構備案。
九、基金收益分配
基金收益分配是指按規(guī)定將基金的可分配收益按基金份額進行比例分配。
（一）基金收益分配的原則
基金收益分配應遵循下列原則：
1.本基金同一類別內的每份基金份額享有同等分配權；
2.本基金收益分配方式為紅利再投資，免收再投資的費用；
3.“每日分配、按日支付”。本基金根據(jù)每日基金收益情況，以每萬份基金
已實現(xiàn)收益為基準，為投資人每日計算當日收益并分配，且每日進行支付。投資
人當日收益分配的計算保留到小數(shù)點后2位，小數(shù)點后第3位按去尾原則處理，
因去尾形成的余額進行再次分配，直到分完為止；
4.本基金根據(jù)每日收益情況，將當日收益全部分配，若當日已實現(xiàn)收益大于
零時，為投資人記正收益；若當日已實現(xiàn)收益小于零時，為投資人記負收益；若
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當日已實現(xiàn)收益等于零時，當日投資人不記收益；
5.本基金每日進行收益計算并分配時，每日收益支付方式只采用紅利再投資
(即紅利轉基金份額)方式，投資人可通過贖回基金份額獲得現(xiàn)金收益；投資人在
當日收益支付時，若當日凈收益大于零，則為投資人增加相應的基金份額；若當
日凈收益等于零，則保持投資人基金份額不變；若當日凈收益小于零，則相應縮
減投資人基金份額；若投資人贖回基金份額時，其對應收益將立即結清；若收益
為負值，則從投資人贖回基金款中扣除；
6.當日申購的基金份額自下一個工作日起，享有基金的收益分配權益；當日
贖回的基金份額自下一個工作日起，不享有基金的收益分配權益；
7．法律法規(guī)或監(jiān)管機構另有規(guī)定的從其規(guī)定。
（二）基金收益分配的時間和程序
基金收益分配方案由基金管理人擬定，并由基金托管人復核。
本基金每個工作日進行收益分配。每個開放日公告前一個開放日每萬份基金
已實現(xiàn)收益和7日年化收益率。若遇法定節(jié)假日，應于節(jié)假日結束后第二個自然
日，披露節(jié)假日期間的每萬份基金已實現(xiàn)收益和節(jié)假日最后一日的7日年化收益
率，以及節(jié)假日后首個開放日的每萬份基金已實現(xiàn)收益和7日年化收益率。經中
國證監(jiān)會同意，可以適當延遲計算或公告。法律法規(guī)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
本基金每日例行對當天實現(xiàn)的收益進行收益結轉(如遇節(jié)假日順延)，每日例
行的收益結轉不再另行公告。
十、基金信息披露
（一）保密義務
基金托管人和基金管理人應按法律法規(guī)、基金合同的有關規(guī)定進行信息披露，
擬公開披露的信息在公開披露之前應予保密。除按《基金法》、基金合同、《信息
披露辦法》及其他有關規(guī)定進行信息披露外，基金管理人和基金托管人對基金運
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作中產生的信息以及從對方獲得的業(yè)務信息應予保密。但是，如下情況不應視為
基金管理人或基金托管人違反保密義務：
1．非因基金管理人和基金托管人的原因導致保密信息被披露、泄露或公開；
2．基金管理人和基金托管人為遵守和服從法院判決或裁定、仲裁裁決或中
國證監(jiān)會等監(jiān)管機構的命令、決定所做出的信息披露或公開。
（二）基金管理人和基金托管人在信息披露中的職責和信息披露程序
基金管理人和基金托管人應根據(jù)相關法律法規(guī)、《基金合同》的規(guī)定各自承
擔相應的信息披露職責?；鸸芾砣撕突鹜泄苋素撚蟹e極配合、互相督促、彼
此監(jiān)督、保證其履行按照法定方式和時限披露的義務。
根據(jù)《信息披露辦法》的要求，本基金信息披露的文件包括基金招募說明書、
《基金合同》、基金托管協(xié)議、基金份額發(fā)售公告、《基金合同》生效公告、定期
報告、臨時報告、基金資產凈值、各類份額的每萬份基金已實現(xiàn)收益和7日年化
收益率等其他必要的公告文件，由基金管理人擬定并負責公布。
基金托管人應當按照相關法律、行政法規(guī)、中國證監(jiān)會的規(guī)定和《基金合同》
的約定，對基金管理人編制的基金資產凈值、各類份額的每萬份基金已實現(xiàn)收益
和7日年化收益率、基金業(yè)績表現(xiàn)數(shù)據(jù)、基金定期報告和定期更新的招募說明書
等公開披露的相關基金信息進行復核、審查，并向基金管理人出具書面文件或者
蓋章確認。
基金年報中的財務報告部分，經有從事證券相關業(yè)務資格的會計師事務所審
計后，方可披露。
基金管理人應當在中國證監(jiān)會規(guī)定的時間內，將應予披露的基金信息通過符
合中國證監(jiān)會規(guī)定條件的全國性報刊及《信息披露辦法》規(guī)定的互聯(lián)網網站等媒
介披露。根據(jù)法律法規(guī)應由基金托管人公開披露的信息，基金托管人將通過符合
中國證監(jiān)會規(guī)定條件的全國性報刊及《信息披露辦法》規(guī)定的互聯(lián)網網站等媒介
公開披露。
予以披露的信息文本，存放在基金管理人/基金托管人處，投資者可以免費
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查閱。在支付工本費后可在合理時間獲得上述文件的復制件或復印件?；鸸芾?br/>人和基金托管人應保證文本的內容與所公告的內容完全一致。
（三）暫?；蜓舆t信息披露的情形
1、基金投資所涉及的證券交易所遇法定節(jié)假日或因其他原因暫停營業(yè)時；
2、因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人無法準確評估基金
資產價值時；
3、占基金相當比例的投資品種的估值出現(xiàn)重大轉變，而基金管理人為保障
基金份額持有人的利益，決定延遲估值；
4、當前一估值日基金資產凈值50%以上的資產出現(xiàn)無可參考的活躍市場價
格且采用估值技術仍導致公允價值存在重大不確定時，經與基金托管人協(xié)商一致
決定暫停估值的；
5、法律法規(guī)規(guī)定、中國證監(jiān)會或《基金合同》認定的其他情形。
（四）實施側袋機制期間的信息披露
本基金實施側袋機制的，相關信息披露義務人應當根據(jù)法律法規(guī)、基金合同
和招募說明書的規(guī)定進行信息披露，詳見招募說明書的規(guī)定。
十一、基金費用
（一）基金管理費的計提比例和計提方法
基金管理費按基金資產凈值的0.22%年費率計提。
在通常情況下，基金管理費按前一日基金資產凈值0.22%年費率計提。計算
方法如下：
H＝E×0.22%÷當年天數(shù)
H為每日應計提的基金管理費
E為前一日的基金資產凈值
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（二）基金托管費的計提比例和計提方法
基金托管費按基金資產凈值的0.05%年費率計提。
在通常情況下，基金托管費按前一日基金資產凈值的0.05%年費率計提。計
算方法如下：
H＝E×0.05%÷當年天數(shù)
H為每日應計提的基金托管費
E為前一日的基金資產凈值
（三）銷售服務費
本基金A類基金份額的年銷售服務費率為0.25%，C類基金份額的年銷售服
務費率為0.01%，E類基金份額的年銷售服務費率為0.01%，F(xiàn)類基金份額的年銷
售服務費率為0.20%。
對于由C類降級為A類的基金份額，年銷售服務費率應自其降級后的下一日
起適用A類基金份額的費率。對于由A類升級為C類的基金份額，年基金銷售服
務費率應自其達到C類條件的開放日后的下一日起享受C類基金份額的費率。E
類基金份額、F類基金份額不進行基金份額升降級。
各類基金份額的銷售服務費計提的計算公式如下：
H＝E×對應類別的年銷售服務費率÷當年天數(shù)
H為每日該類基金份額應計提的銷售服務費
E為前一日該類基金份額的基金資產凈值
（四）證券交易費用、基金合同生效后與基金相關的信息披露費用、基金份
額持有人大會費用、《基金合同》生效后與基金相關的會計師費、律師費等根據(jù)
有關法規(guī)、《基金合同》及相應協(xié)議的規(guī)定，由基金托管人按基金管理人的劃款
指令并根據(jù)費用實際支出金額支付，列入當期基金費用。
（五）不列入基金費用的項目
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基金管理人與基金托管人因未履行或未完全履行義務導致的費用支出或基
金財產的損失、《基金合同》生效前的相關費用（包括但不限于驗資費、會計師
和律師費、信息披露費用等費用）、處理與基金運作無關的事項發(fā)生的費用、其
他根據(jù)相關法律法規(guī)，以及中國證監(jiān)會的有關規(guī)定不得列入基金費用的項目不列
入基金費用。
（六）基金管理費、基金托管費以及銷售服務費的調整
基金管理人和基金托管人可根據(jù)基金規(guī)模等因素協(xié)商一致，酌情調低基金管
理費率、基金托管費率或者在法律法規(guī)和基金合同規(guī)定的范圍內調低基金的銷售
服務費率或變更收費方式，無須召開基金份額持有人大會。提高上述費率需經基
金份額持有人大會決議通過。
（七）基金管理費、基金托管費、銷售服務費的復核程序、支付方式和時間。
基金托管人對不符合《基金法》、《運作辦法》等有關規(guī)定以及《基金合同》的其
他費用有權拒絕執(zhí)行。
基金托管人對基金管理人計提的基金管理費、基金托管費、銷售服務費等，
根據(jù)本托管協(xié)議和《基金合同》的有關規(guī)定進行復核。
基金管理費每日計提，逐日累計至每月月末，按月支付。由基金管理人向基
金托管人發(fā)送基金管理費劃付指令，經基金托管人復核后于次月前3個工作日內
從基金財產中一次性支付給基金管理人。
基金托管費每日計提，逐日累計至每月月末，按月支付。由基金管理人向基
金托管人發(fā)送基金托管費劃付指令，基金托管人復核后于次月前3個工作日內從
基金財產中一次性支付給基金托管人。
銷售服務費每日計提，逐日累計至每月月末，按月支付。由基金管理人向基
金托管人發(fā)送銷售服務費劃付指令，經基金托管人復核后于次月首日起5個工作
日內從基金資產中一次性支付給登記機構，由登記機構代付給各基金銷售機構。
若遇法定節(jié)假日、休息日或不可抗力致使無法按時支付的，支付日期順延至
最近可支付日支付。
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（八）如果基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人違反有關法律法規(guī)的有關規(guī)定和《基
金合同》、本協(xié)議的約定，從基金財產中列支費用，有權要求基金管理人做出書
面解釋，如果基金托管人認為基金管理人無正當或合理的理由，可以拒絕支付。
十二、基金份額持有人名冊的保管
基金管理人和基金托管人須分別妥善保管的基金份額持有人名冊，包括《基
金合同》生效日、《基金合同》終止日、基金份額持有人大會權益登記日、每年
6月30日、12月31日的基金份額持有人名冊?；鸱蓊~持有人名冊的內容必須
包括基金份額持有人的名稱和持有的基金份額。
基金份額持有人名冊由基金的基金登記機構根據(jù)基金管理人的指令編制和
保管，基金管理人和基金托管人應按照目前相關規(guī)則分別保管基金份額持有人名
冊。保管方式可以采用電子或文檔的形式。保管期限不低于法律法規(guī)規(guī)定的最低
期限。
基金管理人應當及時向基金托管人提交下列日期的基金份額持有人名冊：
《基金合同》生效日、《基金合同》終止日、基金份額持有人大會權益登記日、
每年6月30日、每年12月31日的基金份額持有人名冊。基金份額持有人名冊
的內容必須包括基金份額持有人的名稱和持有的基金份額。其中每年12月31日
的基金份額持有人名冊應于下月前十個工作日內提交；《基金合同》生效日、《基
金合同》終止日等涉及到基金重要事項日期的基金份額持有人名冊應于發(fā)生日后
十個工作日內提交。
基金托管人以電子版形式妥善保管基金份額持有人名冊，并定期刻成光盤備
份，保存期限不低于法律法規(guī)規(guī)定的最低期限?；鹜泄苋瞬坏脤⑺９艿幕?br/>份額持有人名冊用于基金托管業(yè)務以外的其他用途，并應遵守保密義務。
若基金管理人或基金托管人由于自身原因無法妥善保管基金份額持有人名
冊，應按有關法規(guī)規(guī)定各自承擔相應的責任。
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十三、基金有關文件檔案的保存
（一）檔案保存
基金管理人應保存基金財產管理業(yè)務活動的記錄、賬冊、報表和其他相關資
料?；鹜泄苋藨４婊鹜泄軜I(yè)務活動的記錄、賬冊、報表和其他相關資料。
基金管理人和基金托管人都應當按規(guī)定的期限保管。保存期限不少于15年。
（二）合同檔案的建立
1．基金管理人簽署重大合同文本后，應及時將合同文本正本送達基金托管
人處。
2．基金管理人應及時將與本基金賬務處理、資金劃撥等有關的合同、協(xié)議
傳真基金托管人。
（三）變更與協(xié)助
若基金管理人/基金托管人發(fā)生變更，未變更的一方有義務協(xié)助變更后的接
任人接收相應文件。
（四）基金管理人和基金托管人應按各自職責完整保存原始憑證、記賬憑證、
基金賬冊、交易記錄和重要合同等，承擔保密義務并且保存期限不低于法律法規(guī)
規(guī)定的最低期限。
十四、基金管理人和基金托管人的更換
（一）基金管理人的更換
1．基金管理人的更換條件
有下列情形之一的，基金管理人職責終止：
（1）基金管理人被依法取消基金管理資格；
（2）基金管理人依法解散、被依法撤銷或者被依法宣告破產；
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（3）基金管理人被基金份額持有人大會解任；
（4）法律法規(guī)和基金合同規(guī)定的其他情形。
2．基金管理人的更換程序
更換基金管理人必須依照如下程序進行：
（1）提名：新任基金管理人由基金托管人或者單獨或合計持有基金總份額
10%以上的基金份額持有人提名；
（2）決議：基金份額持有人大會在原基金管理人職責終止后6個月內對被
提名的新任基金管理人形成有效決議，新任基金管理人應當符合法律法規(guī)及中國
證監(jiān)會規(guī)定的資格條件；
（3）備案：新任基金管理人產生之前，由中國證監(jiān)會指定臨時基金管理人，
更換基金管理人的基金份額持有人大會決議應經中國證監(jiān)會備案；
（4）交接：原基金管理人職責終止的，應當妥善保管基金管理業(yè)務資料，
及時辦理基金管理業(yè)務的移交手續(xù)，新任基金管理人或臨時基金管理人應當及時
接收，并與基金托管人核對基金資產總值；
（5）審計：原基金管理人職責終止的，應當按照法律法規(guī)規(guī)定聘請會計師
事務所對基金財產進行審計，并將審計結果予以公告，同時報中國證監(jiān)會備案，
審計費用在基金財產中列支；
（6）公告：基金管理人更換后，由基金托管人在更換基金管理人的基金份
額持有人大會決議生效后2日內公告；
（7）基金名稱變更：基金管理人更換后，如果原任或新任基金管理人要求，
應按其要求替換或刪除基金名稱中與原任基金管理人有關的名稱字樣。
（二）基金托管人的更換
1．基金托管人的更換條件
有下列情形之一的，基金托管人職責終止：
（1）基金托管人被依法取消基金托管資格；
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（2）基金托管人依法解散、被依法撤銷或者被依法宣布破產；
（3）基金托管人被基金份額持有人大會解任；
（4）法律法規(guī)和基金合同規(guī)定的其他情形。
2．基金托管人的更換程序
（1）提名：新任基金托管人由基金管理人或者單獨或合計持有基金總份額
10%以上的基金份額持有人提名；
（2）決議：基金份額持有人大會在原基金托管人職責終止后6個月內對被
提名的新任基金托管人形成有效決議，新任基金托管人應當符合法律法規(guī)及中國
證監(jiān)會規(guī)定的資格條件；
（3）備案：新任基金托管人產生之前，由中國證監(jiān)會指定臨時基金托管人，
更換基金托管人的基金份額持有人大會決議應經中國證監(jiān)會備案；
（4）交接：原基金托管人職責終止的，應當妥善保管基金財產和基金托管
業(yè)務資料，及時辦理基金財產和托管業(yè)務移交手續(xù)，新任基金托管人或臨時基金
托管人應當及時接收，并與基金管理人核對基金資產總值；
（5）審計：原基金托管人職責終止的，應當按照法律法規(guī)規(guī)定聘請會計師
事務所對基金財產進行審計，并將審計結果予以公告，同時報中國證監(jiān)會備案，
審計費用從基金財產中列支；
（6）公告：基金托管人更換后，由基金管理人在更換基金托管人的基金份
額持有人大會決議生效后2日內公告。
（三）基金管理人與基金托管人同時更換
1．提名：如果基金管理人和基金托管人同時更換，由單獨或合計持有基金
總份額10%以上的基金份額持有人提名新的基金管理人和基金托管人；
2．基金管理人和基金托管人的更換分別按上述程序進行；
3．公告：新任基金管理人和新任基金托管人應在更換基金管理人和基金托
管人的基金份額持有人大會決議生效后2日內在規(guī)定媒介上聯(lián)合公告。
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（四）新基金管理人接收基金管理業(yè)務或新基金托管人接收基金財產和基金
托管業(yè)務前，原基金管理人或原基金托管人應繼續(xù)履行相關職責，并保證不做出
對基金份額持有人的利益造成損害的行為。
十五、禁止行為
本協(xié)議當事人禁止從事的行為，包括但不限于：
（一）基金管理人、基金托管人將其固有財產或者他人財產混同于基金財產
從事證券投資。
（二）基金管理人不公平地對待其管理的不同基金財產，基金托管人不公平
地對待其托管的不同基金財產。
（三）基金管理人、基金托管人利用基金財產為基金份額持有人以外的第三
人牟取利益。
（四）基金管理人、基金托管人向基金份額持有人違規(guī)承諾收益或者承擔損
失。
（五）基金管理人、基金托管人對他人泄漏基金運作和管理過程中任何尚未
按法律法規(guī)規(guī)定的方式公開披露的信息。
（六）基金管理人在沒有充足資金的情況下向基金托管人發(fā)出投資指令和贖
回資金的劃撥指令，或違規(guī)向基金托管人發(fā)出指令。
（七）基金托管人對基金管理人的正常有效指令拖延或拒絕執(zhí)行。
（八）基金管理人、基金托管人高級管理人員和其他從業(yè)人員相互兼職。
（九）基金托管人私自動用或處分基金財產，根據(jù)基金管理人的合法指令、
基金合同或托管協(xié)議的規(guī)定進行處分的除外。
（十）基金財產用于下列投資或者活動：（1）承銷證券；（2）違反規(guī)定向他
人貸款或者提供擔保；（3）從事承擔無限責任的投資；（4）買賣其他基金份額，
但是中國證監(jiān)會另有規(guī)定的除外；（5）向基金管理人、基金托管人出資；（6）從
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事內幕交易、操縱證券交易價格及其他不正當?shù)淖C券交易活動；（7）法律、行政
法規(guī)和中國證監(jiān)會規(guī)定禁止的其他活動。法律法規(guī)或監(jiān)管部門取消上述限制，如
適用于本基金，在履行適當程序后，則本基金投資不再受相關限制。
（十一）法律法規(guī)和基金合同禁止的其他行為，以及依照法律、行政法規(guī)有
關規(guī)定，由中國證監(jiān)會規(guī)定禁止基金管理人、基金托管人從事的其他行為。
十六、托管協(xié)議的變更、終止與基金財產的清算
（一）托管協(xié)議的變更程序
本協(xié)議雙方當事人經協(xié)商一致，可以對協(xié)議進行修改。修改后的新協(xié)議，其
內容不得與基金合同的規(guī)定有任何沖突?；鹜泄軈f(xié)議的變更報中國證監(jiān)會備案。
（二）基金托管協(xié)議終止出現(xiàn)的情形
1．基金合同終止；
2．基金托管人解散、依法被撤銷、破產或由其他基金托管人接管基金資產；
3．基金管理人解散、依法被撤銷、破產或由其他基金管理人接管基金管理
權；
4．發(fā)生法律法規(guī)或基金合同規(guī)定的終止事項。
（三）基金財產的清算
1．基金財產清算組
（1）自出現(xiàn)基金合同終止事由之日起30個工作日內成立清算組，基金管理
人組織基金財產清算組在中國證監(jiān)會的監(jiān)督下進行基金清算。
（2）基金財產清算組成員由基金管理人、基金托管人、符合《中華人民共
和國證券法》規(guī)定的注冊會計師、律師以及中國證監(jiān)會指定的人員組成?；鹭?br/>產清算組可以聘用必要的工作人員。
（3）在基金財產清算過程中，基金管理人和基金托管人應各自履行職責，
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繼續(xù)忠實、勤勉、盡責地履行基金合同和本托管協(xié)議規(guī)定的義務，維護基金份額
持有人的合法權益。
（4）基金財產清算組負責基金財產的保管、清理、估價、變現(xiàn)和分配?；?br/>金財產清算組可以依法進行必要的民事活動。
2．基金財產清算程序
基金合同終止，應當按法律法規(guī)和基金合同的有關規(guī)定對基金財產進行清算。
基金財產清算程序主要包括：
（1）基金合同終止情形出現(xiàn)時，由基金財產清算小組統(tǒng)一接管基金；
（2）對基金財產和債權債務進行清理和確認；
（3）對基金財產進行估值和變現(xiàn)；
（4）制作清算報告；
（5）聘請會計師事務所對清算報告進行外部審計，聘請律師事務所對清算
報告出具法律意見書；
（6）將清算報告報中國證監(jiān)會備案并公告；
（7）對基金剩余財產進行分配。
3．清算費用
清算費用是指基金財產清算組在進行基金財產清算過程中發(fā)生的所有合理
費用，清算費用由基金財產清算組優(yōu)先從基金財產中支付。
4．基金財產按下列順序清償：
（1）支付清算費用；
（2）交納所欠稅款；
（3）清償基金債務；
（4）按基金份額持有人持有的基金份額比例進行分配。
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基金財產未按前款（1）－（3）項規(guī)定清償前，不分配給基金份額持有人。
5．基金財產清算的公告
基金財產清算公告于基金合同終止并報中國證監(jiān)會備案后5個工作日內由
基金財產清算組公告；清算過程中的有關重大事項須及時公告；基金財產清算結
果經會計師事務所審計，律師事務所出具法律意見書后，由基金財產清算組報中
國證監(jiān)會備案并公告。
6．基金財產清算賬冊及文件的保存
基金財產清算賬冊及有關文件由基金托管人保存，保存期限不低于法律法規(guī)
規(guī)定的最低期限。
十七、違約責任
（一）基金管理人、基金托管人不履行本協(xié)議或履行本協(xié)議不符合約定的，
應當承擔違約責任。
（二）基金管理人、基金托管人在履行各自職責的過程中，違反《基金法》
或者基金合同和本托管協(xié)議約定，給基金財產或者基金份額持有人造成損害的，
應當分別對各自的行為依法承擔賠償責任；因共同行為給基金財產或者基金份額
持有人造成損害的，應當承擔連帶賠償責任。
（三）一方當事人違約，給另一方當事人造成損失的，應就損失進行賠償；
給基金財產造成損失的，應就損失進行賠償，另一方當事人有權利及義務代表基
金向違約方追償。但是如發(fā)生下列情況，當事人可以免責：
1．不可抗力；
2．基金管理人、基金托管人按照當時有效的法律法規(guī)或中國證監(jiān)會的規(guī)定
作為或不作為而造成的損失等；
3．基金管理人由于按照基金合同規(guī)定的投資原則投資或不投資造成的損失；
4．計算機系統(tǒng)故障、網絡故障、通訊故障、電力故障、計算機病毒攻擊及
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其它非基金管理人或基金托管人原因造成的意外事故。
（四）一方當事人違約，另一方當事人在職責范圍內有義務及時采取必要的
措施，盡力防止損失的擴大；沒有采取適當措施致使損失擴大的，不得就擴大的
損失要求賠償。守約方因防止損失擴大而支出的合理費用由違約方承擔。
（五）違約行為雖已發(fā)生，但本托管協(xié)議能夠繼續(xù)履行的，在最大限度地保
護基金份額持有人利益的前提下，基金管理人和基金托管人應當繼續(xù)履行本協(xié)議。
若基金管理人或基金托管人因履行本協(xié)議而被起訴，另一方應提供合理的必要支
持。
（六）由于基金管理人、基金托管人不可控制的因素導致業(yè)務出現(xiàn)差錯，基
金管理人和基金托管人雖然已經采取必要、適當、合理的措施進行檢查，但是未
能發(fā)現(xiàn)錯誤的，由此造成基金財產或投資人損失，基金管理人和基金托管人免除
賠償責任。但是基金管理人和基金托管人應積極采取必要的措施消除由此造成的
影響。
（七）本協(xié)議所指損失均為直接損失。
十八、爭議解決方式
因本協(xié)議產生或與之相關的爭議，雙方當事人應通過協(xié)商、調解解決，協(xié)商、
調解不能解決的，任何一方均有權將爭議提交中國國際經濟貿易仲裁委員會，并
按照該會屆時有效的仲裁規(guī)則進行仲裁，仲裁地點為北京市，仲裁裁決是終局的，
對當事人均有約束力，仲裁費用由敗訴方承擔。
爭議處理期間，雙方當事人應恪守基金管理人和基金托管人職責，各自繼續(xù)
忠實、勤勉、盡責地履行基金合同和本托管協(xié)議規(guī)定的義務，維護基金份額持有
人的合法權益。
本協(xié)議受中國法律管轄。
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十九、托管協(xié)議的效力
雙方對托管協(xié)議的效力約定如下：
（一）基金管理人在向中國證監(jiān)會申請發(fā)售基金份額時提交的托管協(xié)議草案，
應經托管協(xié)議當事人雙方蓋章以及雙方法定代表人或授權代表簽字，協(xié)議當事人
雙方根據(jù)中國證監(jiān)會的意見修改托管協(xié)議草案。托管協(xié)議以中國證監(jiān)會注冊的文
本為正式文本。
（二）托管協(xié)議自基金合同生效之日起生效。托管協(xié)議的有效期自其生效之
日起至基金財產清算結果報中國證監(jiān)會備案并公告之日止。
（三）托管協(xié)議自生效之日起對托管協(xié)議當事人具有同等的法律約束力。
（四）本協(xié)議一式六份，協(xié)議雙方各持二份，上報中國證監(jiān)會和銀行業(yè)監(jiān)督
管理機構各一份，每份具有同等法律效力。
二十、其他事項
如發(fā)生有權司法機關依法凍結基金份額持有人的基金份額時，基金管理人應
予以配合，承擔司法協(xié)助義務。
除本協(xié)議有明確定義外，本協(xié)議的用語定義適用基金合同的約定。本協(xié)議未
盡事宜，當事人依據(jù)基金合同、有關法律法規(guī)等規(guī)定協(xié)商辦理。
二十一、托管協(xié)議的簽訂
本協(xié)議雙方法定代表人或授權代表簽章、簽訂地、簽訂日
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本頁無正文，為《托管協(xié)議》簽字頁。
《托管協(xié)議》當事人蓋章及法定代表人或授權代表簽字、簽訂地、簽訂日
基金管理人：中加基金管理有限公司（章）
法定代表人或授權代表：（簽字）
基金托管人：中國光大銀行股份有限公司（章）
法定代表人或授權代表：（簽字）
簽訂地點：中國北京
簽訂日：年月日
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