中歐優(yōu)利債券型證券投資基金托管協(xié)議
中歐優(yōu)利債券型
證券投資基金托管協(xié)議
基金管理人：中歐基金管理有限公司
基金托管人：中國銀行股份有限公司
二○二五年九月
鑒于中歐基金管理有限公司是一家依照中國法律合法成立并有效存續(xù)的有限責任公
司，按照相關法律法規(guī)的規(guī)定具備擔任基金管理人的資格和能力；
鑒于中國銀行股份有限公司是一家依照中國法律合法成立并有效存續(xù)的銀行，按照
相關法律法規(guī)的規(guī)定具備擔任基金托管人的資格和能力；
鑒于中歐基金管理有限公司擬擔任中歐優(yōu)利債券型證券投資基金的基金管理人，中
國銀行股份有限公司擬擔任中歐優(yōu)利債券型證券投資基金的基金托管人；
為明確中歐優(yōu)利債券型證券投資基金基金管理人和基金托管人之間的權利義務關系，
特制訂本協(xié)議。
若本基金實施側袋機制的，側袋機制實施期間的相關安排見基金合同和招募說明書
的規(guī)定。
一、托管協(xié)議當事人
（一）基金管理人（或簡稱“管理人”）
名稱：中歐基金管理有限公司
住所：中國（上海）自由貿易試驗區(qū)陸家嘴環(huán)路479號8層
法定代表人:竇玉明
成立時間：2006年7月19日
批準設立機關及批準設立文號：中國證監(jiān)會證監(jiān)基金字[2006]102號
組織形式：有限責任公司
注冊資本：2.20億元
存續(xù)期間：持續(xù)經營
（二）基金托管人（或簡稱“托管人”）
名稱：中國銀行股份有限公司
住所：北京市西城區(qū)復興門內大街1號
法定代表人:葛海蛟
成立時間：1983年10月31日
批準設立機關及批準設立文號：國務院《關于中國人民銀行專門行使中央銀行職能的
決定》（國發(fā)[1983]146號）
基金托管業(yè)務批準文號：中國證監(jiān)會證監(jiān)基字【1998】24號
組織形式：股份有限公司
注冊資本：人民幣貳仟玖佰肆拾叁億捌仟柒佰柒拾玖萬壹仟貳佰肆拾壹元整
經營范圍：吸收人民幣存款；發(fā)放短期、中期和長期貸款；辦理結算；辦理票據(jù)貼
現(xiàn)；發(fā)行金融債券；代理發(fā)行、代理兌付、承銷政府債券；買賣政府債
券；從事同業(yè)拆借；提供信用證服務及擔保；代理收付款項及代理保險
業(yè)務；提供保險箱服務；外匯存款；外匯貸款；外匯匯款；外匯兌換；
國際結算；同業(yè)外匯拆借；外匯票據(jù)的承兌和貼現(xiàn)；外匯借款；外匯擔
保；結匯、售匯；發(fā)行和代理發(fā)行股票以外的外幣有價證券；買賣和代
理買賣股票以外的外幣有價證券；自營外匯買賣；代客外匯買賣；外匯
信用卡的發(fā)行和代理國外信用卡的發(fā)行及付款；資信調查、咨詢、見證
業(yè)務；組織或參加銀團貸款；國際貴金屬買賣；海外分支機構經營與當
地法律許可的一切銀行業(yè)務；在港澳地區(qū)的分行依據(jù)當?shù)胤羁砂l(fā)行或
參與代理發(fā)行當?shù)刎泿?；經中國人民銀行批準的其他業(yè)務。
存續(xù)期間：持續(xù)經營
二、托管協(xié)議的依據(jù)、目的、原則和解釋
（一）依據(jù)
本協(xié)議依據(jù)《中華人民共和國民法典》、《中華人民共和國證券投資基金法》（以下
簡稱“《基金法》”）、《公開募集證券投資基金運作管理辦法》（以下簡稱“《運作辦
法》”）、《證券投資基金托管業(yè)務管理辦法》、《公開募集證券投資基金信息披露管理
辦法》（以下簡稱“《信息披露辦法》”）、《證券投資基金信息披露內容與格式準則第
7號＜托管協(xié)議的內容與格式〉》、《公開募集開放式證券投資基金流動性風險管理規(guī)定》
及其他有關法律法規(guī)與《中歐優(yōu)利債券型證券投資基金基金合同》（以下簡稱“《基金合
同》”）訂立。
（二）目的
訂立本協(xié)議的目的是明確中歐優(yōu)利債券型證券投資基金基金托管人和中歐優(yōu)利債券型
證券投資基金基金管理人之間在基金財產的保管、投資運作、凈值計算、收益分配、信息
披露及相互監(jiān)督等相關事宜中的權利、義務及職責，確?；鹭敭a的安全，保護基金份額
持有人的合法權益。
（三）原則
基金管理人和基金托管人本著平等自愿、誠實信用的原則，經協(xié)商一致，簽訂本協(xié)議。
（四）解釋
除非文義另有所指，本協(xié)議的所有術語與《基金合同》的相應術語具有相同含義。
三、基金托管人對基金管理人的業(yè)務監(jiān)督和核查
（一）基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定對基金管理人的下列投資運作進行監(jiān)督：
1、對基金的投資范圍、投資對象進行監(jiān)督。
本基金的投資范圍為具有良好流動性的金融工具，包括國內依法發(fā)行上市的股票（包
含創(chuàng)業(yè)板及其他經中國證監(jiān)會核準或注冊上市的股票）、存托憑證、港股通標的股票、債
券（包括國債、地方政府債、政府支持機構債、金融債、企業(yè)債、公司債、央行票據(jù)、中
期票據(jù)、短期融資券、超短期融資券、可轉換債券、可交換債券、公開發(fā)行的次級債、分
離交易可轉債的純債部分等）、資產支持證券、債券回購、銀行存款、同業(yè)存單、現(xiàn)金、
國債期貨、信用衍生品（不含合約類信用衍生品）、經中國證監(jiān)會依法核準或注冊的公開
募集的股票交易型開放式證券投資基金（以下統(tǒng)稱為“股票ETF”），以及法律法規(guī)或中
國證監(jiān)會允許基金投資的其他金融工具（但須符合中國證監(jiān)會相關規(guī)定）。
如法律法規(guī)或監(jiān)管機構以后允許基金投資其他品種，基金管理人在履行適當程序后，
可以將其納入投資范圍。
基金的投資組合比例為：
本基金對債券資產的投資比例不低于基金資產的80%，投資于股票、存托憑證、股票
ETF及可轉換債券（不含可分離交易可轉債純債部分）、可交換債券的比例合計占基金資
產的5%-20%，其中投資于境內股票資產（含境內上市僅投資A股的ETF）的比例不低于基
金資產的5%，投資于港股通標的股票的比例不超過本基金所投資股票資產的50%；本基金
投資于股票ETF的市值不超過基金資產凈值的10%；每個交易日日終在扣除國債期貨合約
需繳納的交易保證金后，本基金持有的現(xiàn)金或者到期日在一年以內的政府債券不低于基金
資產凈值的5%，其中現(xiàn)金不包括結算備付金、存出保證金、應收申購款等。
如法律法規(guī)或監(jiān)管機構變更投資品種的投資比例限制，基金管理人在履行適當程序后，
可以調整上述投資品種的投資比例。
2、對基金投資比例進行監(jiān)督；
（1）本基金對債券資產的投資比例不低于基金資產的80%，投資于股票、存托憑證、
股票ETF及可轉換債券（不含可分離交易可轉債純債部分）、可交換債券的比例合計占基
金資產的5%-20%，其中投資于境內股票資產（含境內上市僅投資A股的ETF）的比例不低
于基金資產的5%，投資于港股通標的股票的比例不超過本基金所投資股票資產的50%；本
基金投資于股票ETF的市值不超過基金資產凈值的10%；
（2）每個交易日日終，在扣除國債期貨合約需繳納的交易保證金后，保持現(xiàn)金（不包
括結算備付金、存出保證金、應收申購款等）或者到期日在一年以內的政府債券投資比例
合計不低于基金資產凈值的5%；
（3）本基金持有一家公司發(fā)行的證券（不含本基金所投資的基金份額），其市值（同
一家公司在境內和香港同時上市的A+H股合計計算）不超過基金資產凈值的10％；
（4）本基金管理人管理且由本基金托管人托管的全部基金持有一家公司發(fā)行的證券
（不含本基金所投資的基金份額且同一家公司在境內和香港同時上市的A+H股合計計算），
不超過該證券的10％，完全按照有關指數(shù)的構成比例進行證券投資的基金品種可以不受此
條款規(guī)定的比例限制；
（5）本基金投資于同一原始權益人的各類資產支持證券的比例，不得超過基金資產凈
值的10％；
（6）本基金持有的全部資產支持證券，其市值不得超過基金資產凈值的20％；
（7）本基金持有的同一(指同一信用級別)資產支持證券的比例，不得超過該資產支持
證券規(guī)模的10％；
（8）本基金管理人管理且由本基金托管人托管的全部基金投資于同一原始權益人的各
類資產支持證券，不得超過其各類資產支持證券合計規(guī)模的10％；
（9）基金財產參與股票發(fā)行申購，本基金所申報的金額不超過本基金的總資產，本基
金所申報的股票數(shù)量不超過擬發(fā)行股票公司本次發(fā)行股票的總量；
（10）本基金管理人管理且由本基金托管人托管的全部開放式基金(包括開放式基金以
及處于開放期的定期開放基金)持有一家上市公司發(fā)行的可流通股票，不得超過該上市公司
可流通股票的15%；本基金管理人管理且由本基金托管人托管的全部投資組合持有一家上
市公司發(fā)行的可流通股票，不得超過該上市公司可流通股票的30%；完全按照有關指數(shù)的
構成比例進行證券投資的開放式基金以及中國證監(jiān)會認定的特殊投資組合可不受前述比例
限制；
（11）本基金主動投資于流動性受限資產（含封閉運作基金、定期開放基金等）的市
值合計不得超過本基金資產凈值的15%；因證券市場波動、上市公司股票停牌、基金規(guī)模
變動等基金管理人之外的因素致使基金不符合該比例限制的，基金管理人不得主動新增流
動性受限資產的投資；
（12）本基金與私募類證券資管產品及中國證監(jiān)會認定的其他主體為交易對手開展逆
回購交易的，可接受質押品的資質要求應當與基金合同約定的投資范圍保持一致；
（13）本基金若參與國債期貨交易的，需遵守下列投資比例限制：
①本基金在任何交易日日終，持有的買入國債期貨合約價值，不得超過基金資產凈值
的15%；
②本基金在任何交易日日終，持有的賣出國債期貨合約價值不得超過基金持有的債券
總市值的30%；
③本基金在任何交易日內交易（不包括平倉）的國債期貨合約的成交金額不得超過上
一交易日基金資產凈值的30%；
④基金所持有的債券（不含到期日在一年以內的政府債券）市值和買入、賣出國債期
貨合約價值，合計（軋差計算）應當不低于基金資產的80%；
（14）本基金資產總值不超過基金資產凈值的140%；
（15）本基金投資存托憑證的比例限制依照境內上市交易的股票執(zhí)行，與境內上市交
易的股票合并計算；
（16）本基金投資其他基金時，被投資基金的運作期限應當不少于1年，最近定期報
告披露的凈資產應當不低于1億元；
（17）本基金管理人管理且由本基金托管人托管的全部基金持有單只基金（ETF聯(lián)接
基金除外）不超過被投資基金凈資產的20%，被投資基金凈資產規(guī)模以最近定期報告披露
的規(guī)模為準；
（18）法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的其他投資比例限制。
因證券/期貨市場波動、基金規(guī)模變動等基金管理人之外的因素致使基金投資不符合上
述第（17）項約定的比例的，基金管理人應當在20個交易日內進行調整，但中國證監(jiān)會規(guī)
定的特殊情形除外。除上述第（2）、（11）、（12）、（17）項情形之外，因證券/期貨
市場波動、證券發(fā)行人合并、基金規(guī)模變動等基金管理人之外的因素致使基金投資比例不
符合上述規(guī)定投資比例的，基金管理人應當在10個交易日內進行調整，但中國證監(jiān)會規(guī)定
的特殊情形除外。法律法規(guī)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
基金管理人應當自基金合同生效之日起6個月內使基金的投資組合比例符合基金合同
的有關約定。在上述期間內，本基金的投資范圍、投資策略應當符合基金合同的約定?；?
金托管人對基金的投資的監(jiān)督與檢查自基金合同生效之日起開始。
法律法規(guī)或監(jiān)管部門取消或變更上述限制，如適用于本基金，基金管理人在履行適當
程序后，則本基金投資不再受相關限制或以變更后的規(guī)定為準。
（二）基金托管人應根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》的約定，對基金資產凈
值計算、各類基金份額凈值計算、應收資金到賬、基金費用開支及收入確定、基金收益分
配、相關信息披露及基金宣傳推介材料中登載基金業(yè)績表現(xiàn)數(shù)據(jù)等進行復核。
（三）基金托管人在上述第（一）、（二）款的監(jiān)督和核查中發(fā)現(xiàn)基金管理人違反上
述約定，應及時提示基金管理人，基金管理人收到提示后應及時核對確認并以書面形式對
基金托管人發(fā)出回函并改正。在限期內，基金托管人有權隨時對提示事項進行復查?；?
管理人對基金托管人提示的違規(guī)事項未能在限期內糾正的，基金托管人應及時向中國證監(jiān)
會報告。
（四）基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的投資指令違反法律法規(guī)、本協(xié)議的規(guī)定，應當拒
絕執(zhí)行，及時提示基金管理人，并依照法律法規(guī)的規(guī)定及時向中國證監(jiān)會報告。基金托管
人發(fā)現(xiàn)基金管理人依據(jù)交易程序已經生效的指令違反法律法規(guī)、本協(xié)議規(guī)定的，應當及時
提示基金管理人，并依照法律法規(guī)的規(guī)定及時向中國證監(jiān)會報告。
（五）基金管理人應積極配合和協(xié)助基金托管人的監(jiān)督和核查，包括但不限于：在規(guī)
定時間內答復基金托管人并改正，就基金托管人的疑義進行解釋或舉證，提供相關數(shù)據(jù)資
料和制度等。
四、基金管理人對基金托管人的業(yè)務核查
1、在本協(xié)議的有效期內，在不違反公平、合理原則以及不妨礙基金托管人遵守相關法
律法規(guī)及其行業(yè)監(jiān)管要求的基礎上，基金管理人有權對基金托管人履行本協(xié)議的情況進行
必要的核查，核查事項包括但不限于基金托管人安全保管基金財產、開設基金財產的資金
賬戶、證券賬戶、期貨結算賬戶、復核基金管理人計算的基金資產凈值和各類基金份額凈
值、根據(jù)基金管理人指令辦理清算交收、相關信息披露和監(jiān)督基金投資運作等行為。
2、基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人擅自挪用基金財產、未對基金財產實行分賬管理、無正
當理由未執(zhí)行或延遲執(zhí)行基金管理人資金劃撥指令、泄露基金投資信息等違反法律法規(guī)、
《基金合同》及本協(xié)議有關規(guī)定時，應及時以書面形式通知基金托管人限期糾正，基金托
管人收到通知后應及時核對并以書面形式對基金管理人發(fā)出回函。在限期內，基金管理人
有權隨時對通知事項進行復查，督促基金托管人改正?；鹜泄苋藢鸸芾砣送ㄖ倪`
規(guī)事項未能在限期內糾正的，基金管理人應依照法律法規(guī)的規(guī)定報告中國證監(jiān)會。
3、基金托管人應積極配合基金管理人的核查行為，包括但不限于：提交相關資料以供
基金管理人核查托管財產的完整性和真實性，在規(guī)定時間內答復基金管理人并改正。
五、基金財產的保管
（一）基金財產保管的原則
1、基金財產應獨立于基金管理人、基金托管人的固有財產。
2、基金托管人應安全保管基金財產，未經基金管理人的合法合規(guī)指令或法律法規(guī)、
《基金合同》及本協(xié)議另有規(guī)定，不得自行運用、處分、分配基金的任何財產。
3、基金托管人按照規(guī)定開設基金財產的資金賬戶、證券賬戶、期貨結算賬戶。
4、基金托管人對所托管的不同基金財產分別設置賬戶，分賬管理，獨立核算，確保基
金財產的完整與獨立。
5、除依據(jù)《基金法》、《運作辦法》、《基金合同》及其他有關法律法規(guī)規(guī)定外，基
金托管人不得委托第三人托管基金財產。
（二）基金合同生效前募集資金的驗資和入賬
1、基金募集期滿或基金管理人宣布停止募集時，募集的基金份額總額、基金募集金額、
基金份額持有人人數(shù)符合《基金法》、《運作辦法》等有關規(guī)定的，由基金管理人在法定
期限內聘請符合《中華人民共和國證券法》規(guī)定的會計師事務所對基金進行驗資，并出具
驗資報告，出具的驗資報告應由參加驗資的2名以上（含2名）中國注冊會計師簽字方為
有效。
2、基金管理人應將屬于本基金財產的全部資金劃入在基金托管人處為本基金開立的基
金銀行賬戶中，并確保劃入的資金與驗資確認金額相一致。
（三）基金的銀行賬戶的開設和管理
1、基金托管人應負責本基金的銀行賬戶的開設和管理。
2、基金托管人以本基金的名義開設本基金的銀行賬戶。本基金的銀行預留印鑒由基金
托管人保管和使用。本基金的一切貨幣收支活動，包括但不限于投資、支付贖回金額、支
付基金收益、收取申購款，均需通過本基金的銀行賬戶進行。
3、本基金銀行賬戶的開立和使用，限于滿足開展本基金業(yè)務的需要。基金托管人和基
金管理人不得假借本基金的名義開立其他任何銀行賬戶；亦不得使用本基金的銀行賬戶進
行本基金業(yè)務以外的活動。
4、基金銀行賬戶的管理應符合法律法規(guī)的有關規(guī)定。
（四）基金進行定期存款投資的賬戶開設和管理
基金管理人以基金名義在基金托管人認可的存款銀行的指定營業(yè)網點開立存款賬戶，
基金托管人負責該賬戶銀行預留印鑒的保管和使用。在上述賬戶開立和賬戶相關信息變更
過程中，基金管理人應提前向基金托管人提供開戶或賬戶變更所需的相關資料。
（五）基金證券賬戶、結算備付金賬戶及其他投資賬戶的開設和管理
1、基金托管人應當代表本基金，以基金托管人和本基金聯(lián)名的方式在中國證券登記結
算有限責任公司開設證券賬戶。
2、本基金證券賬戶的開立和使用，限于滿足開展本基金業(yè)務的需要。基金托管人和基
金管理人不得出借或轉讓本基金的證券賬戶，亦不得使用本基金的證券賬戶進行本基金業(yè)
務以外的活動。
3、基金托管人以自身法人名義在中國證券登記結算有限責任公司開立結算備付金賬戶，
用于辦理基金托管人所托管的包括本基金在內的全部基金在證券交易所進行證券投資所涉
及的資金結算業(yè)務。結算備付金的收取按照中國證券登記結算有限責任公司的規(guī)定執(zhí)行。
4、在本托管協(xié)議生效日之后，本基金被允許從事其他投資品種的投資業(yè)務的，涉及相
關賬戶的開設、使用的，若無相關規(guī)定，則基金托管人應當比照并遵守上述關于賬戶開設、
使用的規(guī)定。
（六）債券托管專戶的開設和管理
基金合同生效后，基金管理人負責以基金的名義申請并取得進入全國銀行間同業(yè)拆借
市場的交易資格，并代表基金進行交易；由基金管理人負責向中國人民銀行報備，在上述
手續(xù)辦理完畢之后，基金托管人負責以基金的名義在中央國債登記結算有限責任公司和銀
行間市場清算所股份有限公司開設銀行間債券市場債券托管賬戶和資金結算專戶，并代表
基金進行銀行間債券市場債券和資金的清算。
（七）基金財產投資的有關有價憑證的保管
基金財產投資的實物證券、銀行定期存款存單等有價憑證由基金托管人負責妥善保管。
基金托管人對其以外機構實際有效控制的有價憑證不承擔責任。
（八）與基金財產有關的重大合同及有關憑證的保管
基金托管人按照法律法規(guī)保管由基金管理人代表基金簽署的與基金有關的重大合同及
有關憑證?；鸸芾砣舜砘鸷炇鹩嘘P重大合同后應在收到合同正本后30日內將一份正
本的原件提交給基金托管人。除本協(xié)議另有規(guī)定外，基金管理人在代表基金簽署與基金有
關的重大合同時應保證基金一方持有兩份以上的正本，以便基金管理人和基金托管人至少
各持有一份正本的原件。重大合同由基金管理人與基金托管人按規(guī)定各自保管期限不少于
法律法規(guī)的規(guī)定。
對于無法取得二份以上的正本的，基金管理人應向基金托管人提供與合同原件核對一
致并加蓋公章的合同復印件或傳真件，未經雙方協(xié)商一致，合同原件不得轉移。
六、指令的發(fā)送、確認及執(zhí)行
基金管理人發(fā)送的指令包括電子指令和紙質指令。
電子指令包括基金管理人發(fā)送的電子指令（采用深證通金融數(shù)據(jù)交換平臺發(fā)送的電子
指令、采用SWIFT電子報文發(fā)送的電子指令、通過中國銀行托管網銀發(fā)送的電子指令）、
自動產生的電子指令（基金托管人的全球托管系統(tǒng)根據(jù)基金管理人的授權通過預先設定的
業(yè)務規(guī)則自動產生的電子指令）。電子指令一經發(fā)出即被視為合法有效指令，紙質指令作
為應急方式備用?；鸸芾砣送ㄟ^深證通金融數(shù)據(jù)交換平臺發(fā)送的電子指令，基金托管人
根據(jù)USER ID和APP ID唯一識別基金管理人身份，基金管理人應妥善保管USER ID和APP
ID，基金托管人身份識別后對于執(zhí)行該電子指令造成的任何損失基金托管人不承擔責任。
紙質指令是指基金管理人無法通過以上電子傳送渠道傳送到基金托管人全球托管系統(tǒng)
的指令，紙質指令的傳送方式為傳真、郵件等雙方認可的方式。
（一）基金管理人對發(fā)送紙質指令人員的書面授權
1、基金管理人應當事先向基金托管人發(fā)出書面通知（以下稱“授權通知”），載明基
金管理人有權發(fā)送指令的人員名單（以下稱“指令發(fā)送人員”）及各個人員的權限范圍。
基金管理人應向基金托管人提供指令發(fā)送人員的人名印鑒的預留印鑒樣本和簽字樣本。
2、基金管理人向基金托管人發(fā)出的授權通知應加蓋公章并由法定代表人或其授權簽字
人簽署，若由授權簽字人簽署，還應附上法定代表人的授權書?；鸸芾砣讼蚧鹜泄苋?
以傳真的形式發(fā)送授權通知后同時電話通知基金托管人。授權通知自基金托管人接到基金
管理人的電話確認后于通知載明的生效時間起生效。通知載明的生效時間不得早于電話確
認時間?；鸸芾砣嗽诖撕?個工作日內將授權通知原件送交基金托管人。
3、基金管理人和基金托管人對授權通知及其更改負有保密義務，其內容不得向指令發(fā)
送人員及相關操作人員以外的任何人披露、泄露。
（二）指令的內容
指令是基金管理人在運作基金財產時，向基金托管人發(fā)出的資金劃撥及投資指令。相
關登記結算公司向基金托管人發(fā)送的結算通知視為基金管理人向基金托管人發(fā)出的指令。
（三）指令的發(fā)送、確認和執(zhí)行
1、指令由“授權通知”確定的指令發(fā)送人員代表基金管理人用傳真的方式或其他雙方
確認的方式向基金托管人發(fā)送。對于指令發(fā)送人員發(fā)出的指令，基金管理人不得否認其效
力。但如果基金管理人已經撤銷或更改對指令發(fā)送人員的授權，并且基金托管人已收到該
通知，則對于此后該指令發(fā)送人員無權發(fā)送的指令，或超權限發(fā)送的指令，基金管理人不
承擔責任。
2、基金管理人應按照《基金法》、《運作辦法》、《基金合同》和有關法律法規(guī)的規(guī)
定，在其合法的經營權限和交易權限內，并依據(jù)相關業(yè)務規(guī)則發(fā)送指令。指令發(fā)出后，基
金管理人應及時通過電話或者其他雙方認可的方式通知基金托管人。
3、基金托管人在接收指令時，應對指令的要素是否齊全、印鑒是否與授權通知相符等
進行表面一致性的檢查，對合法合規(guī)的指令，基金托管人應在規(guī)定期限內執(zhí)行，不得不合
理延誤。
4、基金管理人應在交易結束后將銀行間同業(yè)市場債券交易成交單經有權人員簽字并加
蓋印章后及時傳真給基金托管人。
5、對于銀行間業(yè)務，如需發(fā)送銀行間成交單的，基金管理人應在交易結束后將銀行間
同業(yè)市場債券交易成交單經有權人員簽字并加蓋印章后及時發(fā)送給基金托管人。如不需采
用發(fā)送交易成交單的形式，基金管理人應對基金托管人進行書面授權確認。如果銀行間簿
記系統(tǒng)已經生成的交易需要取消或終止，基金管理人需書面通知基金托管人。
（四）基金管理人發(fā)送錯誤指令的情形和處理程序
基金管理人發(fā)送錯誤指令的情形主要包括：指令要素錯誤、無投資行為的指令、預留
印鑒錯誤等情形。
基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的指令錯誤時，有權拒絕執(zhí)行，并及時通知基金管理人改
正。對基金管理人更正并重新發(fā)送后的指令經基金托管人核對確認后方能執(zhí)行。
（五）基金托管人依照法律法規(guī)暫緩、拒絕執(zhí)行指令的情形和處理程序
基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的指令違反法律法規(guī)規(guī)定或者《基金合同》約定，應當視
情況暫緩或不予執(zhí)行，并及時通知基金管理人要求其變更或撤銷相關指令，若基金管理人
在基金托管人發(fā)出上述通知后仍未變更或撤銷相關指令，基金托管人應當拒絕執(zhí)行，并向
中國證監(jiān)會報告。
基金管理人向基金托管人下達指令時，應確保基金的銀行存款賬戶有足夠的資金余額，
確?；鸬淖C券賬戶有足夠的證券余額。對超頭寸的指令，以及超過證券賬戶證券余額的
指令，基金托管人可不予執(zhí)行，但應及時通知基金管理人，由此造成的損失，由基金管理
人承擔。
（六）基金托管人未按照基金管理人指令執(zhí)行的處理方法
基金托管人因未正確執(zhí)行基金管理人合法合規(guī)的指令，致使本基金的利益受到損害，
基金托管人應承擔相應的責任。除此之外，基金托管人對執(zhí)行基金管理人的合法合規(guī)指令
對基金造成的損失不承擔任何責任。
（七）被授權人員及授權權限的變更
基金管理人若對授權通知的內容進行修改（包括但不限于指令發(fā)送人員的名單的修改，
及/或權限的修改），應當至少提前1個工作日通知基金托管人；修改授權通知的文件應由
基金管理人加蓋公章并由法定代表人或其授權簽字人簽署，若由授權簽字人簽署，還應附
上法定代表人的授權書?；鸸芾砣藢κ跈嗤ㄖ男薷膽斠詡髡娴男问交蚱渌p方確認
的方式發(fā)送給基金托管人，同時電話通知基金托管人。基金管理人對授權通知的內容的修
改自基金托管人電話確認后于通知載明的生效時間起生效。通知載明的生效時間不得早于
電話確認時間。基金管理人在此后3個工作日內將對授權通知修改的文件原件送交基金托
管人。
七、交易及清算交收安排
（一）基金管理人負責選擇代理本基金證券、期貨買賣的證券、期貨經營機構。
基金管理人根據(jù)內部相關標準進行考察后確定證券經營機構的選擇?；鸸芾砣伺c被
選擇的證券經營機構簽訂交易單元租用協(xié)議，并按照法律法規(guī)的規(guī)定向中國證監(jiān)會報告。
基金管理人應將交易單元租用協(xié)議的原件及時送交基金托管人。
基金管理人負責選擇代理本基金期貨交易的期貨經紀機構，并與其簽訂期貨經紀合同，
其他事宜根據(jù)法律法規(guī)、基金合同的相關規(guī)定執(zhí)行，若無明確規(guī)定的，可參照有關證券買
賣、證券經紀機構選擇的規(guī)則執(zhí)行。
3、相關信息的通知
基金管理人應及時以書面形式通知基金托管人基金專用交易單元的號碼、券商名稱、
傭金費率等基金基本信息以及變更情況，其中交易單元租用應至少在首次進行交易的10個
工作日前通知基金托管人，交易單元退租應在次日內通知到基金托管人。
（二）基金清算交收
1、因本基金投資于證券發(fā)生的所有場內、場外交易的清算交收，由基金托管人負責根
據(jù)相關登記結算公司的結算規(guī)則辦理。
2、由于基金管理人或基金托管人原因導致基金資金透支、超買或超賣等情形的，由責
任方承擔相應的責任?；鸸芾砣送庠诎l(fā)生以上情形時，基金托管人應當及時通知基金
管理人，督促基金管理人積極采取措施、最大程度控制違約交收風險與相關損失，報告中
國證監(jiān)會，并按照中國證券登記結算有限責任公司的有關規(guī)定辦理。
3、由于基金管理人或基金托管人原因導致基金無法按時支付清算款時，責任方應對由
此給基金財產造成的損失承擔相應的賠償責任。
4、基金管理人應保證在交收日（T+1日）10：00前基金銀行賬戶有足夠的資金用于交
易所的證券交易資金清算，如基金的資金頭寸不足則基金托管人應按照中國證券登記結算
有限責任公司的有關規(guī)定辦理。
5、基金管理人應保證基金托管人在執(zhí)行基金管理人發(fā)送的劃款指令時，基金銀行賬戶
或資金交收賬戶上有充足的資金?；鸬馁Y金頭寸不足時，基金托管人有權拒絕基金管理
人發(fā)送的劃款指令，由此造成的損失，由基金管理人負責賠償?；鸸芾砣嗽诎l(fā)送劃款指
令時應充分考慮基金托管人的劃款處理時間。對于要求當天到賬的指令，應在當天15:00
前發(fā)送；對于要求當天某一時點到賬，則指令需提前2個工作小時發(fā)送，并相關付款條件
已經具備。
對于中國證券登記結算有限責任公司實行T+0非擔保交收的業(yè)務，基金管理人應在交
易日14：00前將劃款指令發(fā)送至托管人,或在前期授權托管行依據(jù)中登數(shù)據(jù)自行處理相關
業(yè)務，并且配合托管人備足托管資產頭寸以完成限時T+0業(yè)務的交收。若今后結算規(guī)則調
整，此條款相應調整。
因基金管理人指令傳輸不及時，致使資金未能及時劃入中國證券登記結算有限責任公
司所造成的損失由基金管理人承擔，包括賠償在深圳市場引起其他托管客戶交易失敗、賠
償因占用中國證券登記結算有限責任公司深圳分公司最低備付金帶來的利息損失。在基金
資金頭寸充足的情況下，基金托管人對基金管理人符合法律法規(guī)、《基金合同》、本協(xié)議
的指令不得不合理拖延或拒絕執(zhí)行。
（三）資金、證券賬目和交易記錄核對
基金管理人和基金托管人應對本基金的資金、證券賬目及交易記錄進行核對。
（四）申購、贖回和基金轉換的資金清算
1、T日，投資者進行基金申購、贖回和轉換申請，基金管理人和基金托管人分別計算
基金資產凈值，并進行核對；基金管理人將雙方確認的或基金管理人決定采用的基金份額
凈值以基金份額凈值公告的形式在相關信息披露媒介披露。
2、T+1日，登記機構根據(jù)T日基金份額凈值計算申購份額、贖回金額及轉換份額，更
新基金份額持有人數(shù)據(jù)庫；并將確認的申購、贖回及轉換數(shù)據(jù)向基金托管人、基金管理人
傳送?；鸸芾砣?、基金托管人根據(jù)確認數(shù)據(jù)進行賬務處理。
3、基金托管賬戶與“基金清算賬戶”間的資金清算遵循“全額清算、凈額交收”的原
則，即按照托管賬戶當日應收資金（包括申購資金及基金轉換轉入款）與托管賬戶應付額
（含贖回資金、贖回費、基金轉換轉出款及轉換費）的差額來確定托管賬戶凈應收額或凈
應付額，以此確定資金交收額。當存在托管賬戶凈應收額時，基金管理人負責將托管賬戶
凈應收額在交收日16:00前從“基金清算賬戶”劃到基金托管賬戶；當存在托管賬戶凈應
付額時，基金托管人按管理人的劃款指令將托管賬戶凈應付額在交收日16:00前劃到“基
金清算賬戶”。
4、基金管理人未能按上款約定將托管賬戶凈應收額全額、及時匯至基金托管賬戶，由
此產生的責任應由該基金管理人承擔(不可抗力或基金管理人無過錯的情況除外)；基金托
管人未能按上款約定將托管賬戶凈應付額全額、及時匯至“基金清算賬戶”，由此產生的
責任應由基金托管人承擔(不可抗力或基金托管人無過錯的情況除外)。
5、基金管理人應將每個開放日的申購、贖回、轉換開放式基金的數(shù)據(jù)傳送給基金托管
人。基金管理人應對傳遞的申購、贖回、轉換開放式基金的數(shù)據(jù)真實性負責?；鹜泄苋?
應及時查收申購資金的到賬情況并根據(jù)基金管理人指令及時劃付贖回款項。
八、基金資產凈值計算和會計核算
（一）基金資產凈值的計算和復核
1、基金資產凈值是指基金資產總值減去基金負債后的價值。各類基金份額凈值是指估
值日該類基金資產凈值除以估值日該類基金份額總數(shù)后的價值。本基金A類基金份額和C
類基金份額將分別計算并公告基金份額凈值。
2、基金管理人應每個估值日對基金資產估值，但基金管理人根據(jù)法律法規(guī)或《基金合
同》的規(guī)定暫停估值時除外。估值原則應符合《基金合同》、《證券投資基金會計核算業(yè)
務指引》及其他法律法規(guī)的規(guī)定?；饍糁敌畔⒂苫鸸芾砣素撠熡嬎?，基金托管人復核。
基金管理人應于每個估值日對基金資產估值后，以雙方約定的方式發(fā)送給基金托管人?；?
金托管人應對凈值計算結果進行復核，并以雙方約定的方式將復核結果傳送給基金管理人，
由基金管理人對外公布。月末、年中和年末估值復核與基金會計賬目的核對同時進行。
3、當相關法律法規(guī)或《基金合同》規(guī)定的估值方法不能客觀反映基金財產公允價值時，
基金管理人可根據(jù)具體情況，并與基金托管人商定后，按最能反映公允價值的價格估值。
本基金實施側袋機制的，應根據(jù)本部分的約定對主袋賬戶資產進行估值并披露主袋賬戶的
基金凈值信息，暫停披露側袋賬戶基金凈值信息。
4、基金管理人、基金托管人發(fā)現(xiàn)基金估值違反《基金合同》訂明的估值方法、程序以
及相關法律法規(guī)的規(guī)定或者未能充分維護基金份額持有人利益時，應立即通知對方，共同
查明原因，雙方協(xié)商解決。
5、當基金資產的估值導致基金份額凈值（含各類基金份額的基金份額凈值，下同）小
數(shù)點后四位內(含第四位)發(fā)生估值錯誤時，視為基金份額凈值錯誤。當基金份額凈值計算
出現(xiàn)錯誤時，基金管理人應當立即予以糾正，通報基金托管人，并采取合理的措施防止損
失進一步擴大；當錯誤偏差達到基金份額凈值的0.25%時，基金管理人應當通報基金托管
人并報中國證監(jiān)會備案；當錯誤偏差達到基金份額凈值的0.5%時，基金管理人應當公告，
并報中國證監(jiān)會備案。如法律法規(guī)或監(jiān)管機關對前述內容另有規(guī)定的，按其規(guī)定處理。
6、由于基金管理人對外公布的任何基金凈值數(shù)據(jù)錯誤，導致該基金財產或基金份額持
有人的實際損失，基金管理人應對此承擔責任。若基金托管人計算的凈值數(shù)據(jù)正確，則基
金托管人對該損失不承擔責任；若基金托管人計算的凈值數(shù)據(jù)也不正確，則基金托管人也
應承擔部分未正確履行復核義務的責任。如果上述錯誤造成了基金財產或基金份額持有人
的不當?shù)美?，且基金管理人及基金托管人已各自承擔了賠償責任，則基金管理人應負責向
不當?shù)美黧w主張返還不當?shù)美?。如果返還金額不足以彌補基金管理人和基金托管人已
承擔的賠償金額，則雙方按照各自賠償金額的比例對返還金額進行分配。
7、由于不可抗力原因，或證券/期貨交易所、登記結算公司等第三方機構發(fā)送的數(shù)據(jù)
錯誤等其他原因，基金管理人和基金托管人雖然已經采取必要、適當、合理的措施進行檢
查，但是未能發(fā)現(xiàn)該錯誤而造成的基金資產估值錯誤，基金管理人、基金托管人免除賠償
責任。但基金管理人和基金托管人應當積極采取必要的措施減輕或消除由此造成的影響。
8、如果基金托管人的復核結果與基金管理人的計算結果存在差異，且雙方經協(xié)商未能
達成一致，基金管理人可以按照其對基金份額凈值的計算結果對外予以公布，基金托管人
可以將相關情況報中國證監(jiān)會備案。
（二）基金會計核算
1、基金賬冊的建立
基金管理人和基金托管人在《基金合同》生效后，應按照雙方約定的同一記賬方法和
會計處理原則，分別獨立地設置、登記和保管基金的全套賬冊，對雙方各自的賬冊定期進
行核對，互相監(jiān)督，以保證基金財產的安全。若雙方對會計處理方法存在分歧，應以基金
管理人的處理方法為準。
2、會計數(shù)據(jù)和財務指標的核對
基金管理人和基金托管人應定期就會計數(shù)據(jù)和財務指標進行核對。如發(fā)現(xiàn)存在不符，
雙方應及時查明原因并糾正。
3、基金財務報表和定期報告的編制和復核
基金財務報表由基金管理人和基金托管人每月分別獨立編制。月度報表的編制，應于
每月終了后5個工作日內完成；《基金合同》生效后，招募說明書的信息發(fā)生重大變更的，
基金管理人應當在三個工作日內，更新招募說明書并登載在規(guī)定網站上。招募說明書其他
信息發(fā)生變更的，基金管理人至少每年更新一次；基金產品資料概要的信息發(fā)生重大變更
的，基金管理人應當在三個工作日內，更新基金產品資料概要并登載在規(guī)定網站及基金銷
售機構網站或營業(yè)網點。基金產品資料概要其他信息發(fā)生變更的，基金管理人至少每年更
新一次。基金終止運作的，基金管理人不再更新招募說明書和基金產品資料概要。基金管
理人應當在每年結束之日起三個月內，編制完成基金年度報告，將年度報告登載在規(guī)定網
站上，并將年度報告提示性公告登載在規(guī)定報刊上?；鸸芾砣藨斣谏习肽杲Y束之日起
兩個月內，編制完成基金中期報告，將中期報告登載在規(guī)定網站上，并將中期報告提示性
公告登載在規(guī)定報刊上?；鸸芾砣藨斣诩径冉Y束之日起15個工作日內，編制完成基
金季度報告，將季度報告登載在規(guī)定網站上，并將季度報告提示性公告登載在規(guī)定報刊上。
《基金合同》生效不足兩個月的，基金管理人可以不編制當期季度報告、中期報告或者年
度報告。
基金管理人應及時完成報表編制，將有關報表提供給基金托管人復核，基金托管人在
收到后應及時進行復核，并將復核結果書面通知基金管理人；基金管理人應留足充分的時
間，便于基金托管人復核相關報表及報告?；鹜泄苋嗽趶秃诉^程中，發(fā)現(xiàn)雙方的報表存
在不符時，基金管理人和基金托管人應共同查明原因，進行調整，調整以雙方認可的賬務
處理方式為準；若雙方無法達成一致以基金管理人的賬務處理為準。核對無誤后，基金托
管人在基金管理人提供的報告上加蓋托管業(yè)務部門公章或者出具加蓋托管業(yè)務部門公章的
復核意見書或進行電子確認，雙方各自留存一份。如果基金管理人與基金托管人不能于應
當發(fā)布公告之日之前就相關報表達成一致，基金管理人有權按照其編制的報表對外發(fā)布公
告，基金托管人有權就相關情況報中國證監(jiān)會備案。
九、基金收益分配
（一）基金收益分配的依據(jù)
1、基金收益分配是指將該基金期末可供分配利潤根據(jù)持有該基金份額的數(shù)量按比例向
該基金份額持有人進行分配。期末可供分配利潤采用期末資產負債表中未分配利潤與未分
配利潤中已實現(xiàn)部分的孰低數(shù)。
2、收益分配應該符合《基金合同》關于收益分配原則的規(guī)定。
（二）基金收益分配的時間和程序
1、基金收益分配方案由基金管理人根據(jù)《基金合同》的相關規(guī)定制定。
2、基金管理人應于收益分配日之前將其制定的收益分配方案提交基金托管人復核，基
金托管人應于收到收益分配方案后完成對收益分配方案的復核，復核通過后基金管理人應
當將收益分配方案及時公告；如果基金管理人與基金托管人不能于收益分配日之前就收益
分配方案達成一致，基金托管人有義務將收益分配方案及相關情況的說明提交中國證監(jiān)會
備案并書面通知基金管理人，在上述文件提交完畢之日起基金管理人有權利對外公告其擬
訂的收益分配方案，且基金托管人有義務協(xié)助基金管理人實施該收益分配方案，但有證據(jù)
證明該方案違反法律法規(guī)及《基金合同》的除外。
3、基金收益分配可采用現(xiàn)金紅利的方式，或者將現(xiàn)金紅利按除息日的該類基金份額凈
值自動轉為相應類別的基金份額進行再投資的方式，投資者可以選擇兩種方式中的一種；
如果投資者沒有明示選擇，則視為選擇現(xiàn)金紅利的方式處理。
4、基金托管人根據(jù)基金管理人的收益分配方案和提供的現(xiàn)金紅利金額的數(shù)據(jù)，在紅利
發(fā)放日將分紅資金劃入基金管理人指定賬戶。如果投資者選擇轉購基金份額，基金管理人
和基金托管人則應當進行紅利再投資的賬務處理。
5、本基金實施側袋機制的，側袋賬戶不進行收益分配。
十、基金信息披露
（一）保密義務
除按照法律法規(guī)中關于基金信息披露的有關規(guī)定進行披露以外，基金管理人和基金托
管人對基金運作中產生的信息以及從對方獲得的業(yè)務信息應恪守保密的義務?；鸸芾砣?
與基金托管人對基金的任何信息，除法律法規(guī)規(guī)定之外，不得在其公開披露之前，先行對
任何第三方披露。但是，如下情況不應視為基金管理人或基金托管人違反保密義務：
1、非因基金管理人和基金托管人的原因導致保密信息被披露、泄露或公開；
2、基金管理人和基金托管人為遵守和服從法院判決、仲裁裁決或中國證監(jiān)會等監(jiān)管機
構的命令、決定所做出的信息披露或公開；
3、因審計、法律等專業(yè)服務向外部專業(yè)顧問提供信息，并要求專業(yè)顧問遵守保密義務。
（二）基金管理人和基金托管人在信息披露中的職責和信息披露程序
1、基金管理人和基金托管人應根據(jù)相關法律法規(guī)、《基金合同》的規(guī)定各自承擔相應
的信息披露職責。
2、本基金信息披露的所有文件，包括《基金合同》和本協(xié)議規(guī)定的基金招募說明書、
基金合同、基金托管協(xié)議、基金產品資料概要、基金份額發(fā)售公告、基金合同生效公告、
基金凈值信息、基金份額申購、贖回價格、定期報告、臨時報告、澄清公告、清算報告、
基金份額持有人大會決議、國債期貨的交易情況、資產支持證券的投資情況、港股通標的
股票的投資情況、信用衍生品的投資情況、證券投資基金的投資情況、實施側袋機制期間
的信息披露及其他必要的公告文件，由基金管理人和基金托管人按照有關法律法規(guī)的規(guī)定
予以公布。
3、基金年度報告中的財務會計報告必須經符合《中華人民共和國證券法》規(guī)定的會計
師事務所審計。
4、本基金的信息披露，應通過中國證監(jiān)會規(guī)定的媒介進行；基金管理人、基金托管人
可以根據(jù)需要在其他公共媒介披露信息，但是其他公共媒介不得早于規(guī)定媒介披露信息，
并且在不同媒介上披露同一信息的內容應當一致。
5、信息文本的存放與備查
依法必須披露的信息發(fā)布后，基金管理人、基金托管人應當按照相關法律法規(guī)規(guī)定將
信息置備于各自住所，供社會公眾查閱、復制。
基金管理人和基金托管人應保證文本的內容與所公告的內容完全一致。
6、對于因不可抗力等原因導致基金信息的暫?；蜓舆t披露的（如暫停披露基金凈值信
息），基金管理人應及時向中國證監(jiān)會報告，并與基金托管人協(xié)商采取補救措施。不可抗
力等情形消失后，基金管理人和基金托管人應及時恢復辦理信息披露。
7、本基金實施側袋機制的，相關信息披露義務人應當根據(jù)法律法規(guī)、基金合同的規(guī)定
進行信息披露。
（三）基金托管人報告
基金托管人應按《基金法》、《運作辦法》、《信息披露辦法》和其他有關法律法規(guī)
的規(guī)定于每個上半年度結束后兩個月內、每個會計年度結束后三個月內在基金中期報告及
年度報告中分別出具托管人報告。
十一、基金費用
（一）基金管理人的管理費
本基金投資于本基金管理人所管理的公開募集證券投資基金的部分不收取管理費。本
基金的管理費按前一日基金資產凈值扣除基金資產中本基金管理人管理的其他基金份額所
對應資產凈值后剩余部分（若為負數(shù)，則取0）的0.60%年費率計提。管理費的計算方法如
下：
H＝E×0.60%÷當年天數(shù)
H為每日應計提的基金管理費
E為前一日的基金資產凈值中扣除本基金持有的基金管理人自身管理的其他公開募集
證券投資基金部分，如扣除后E
基金管理費每日計提，逐日累計至每月月末，按月支付，經基金管理人與基金托管人
雙方核對無誤后，基金托管人按照與基金管理人協(xié)商一致的方式于次月前5個工作日內從
基金財產中一次性支付給基金管理人。若遇法定節(jié)假日、公休假或不可抗力等，支付日期
順延。
（二）基金托管人的托管費
本基金投資于本基金托管人所托管的公開募集證券投資基金的部分不收取托管費。本
基金的托管費按前一日基金資產凈值扣除基金資產中本基金托管人托管的其他基金份額所
對應資產凈值后剩余部分（若為負數(shù)，則取0）的0.15%的年費率計提。托管費的計算方法
如下：
H＝E×0.15%÷當年天數(shù)
H為每日應計提的基金托管費
E為前一日的基金資產凈值中扣除本基金持有的基金托管人自身托管的其他公開募集
證券投資基金部分，如扣除后E
基金托管費每日計提，逐日累計至每月月末，按月支付，經基金管理人與基金托管人
雙方核對無誤后，基金托管人按照與基金管理人協(xié)商一致的方式于次月前5個工作日內從
基金財產中一次性支取。若遇法定節(jié)假日、公休假或不可抗力等，支付日期順延。
（三）基金的銷售服務費
本基金A類基金份額不收取銷售服務費，C類基金份額的銷售服務費年費率為0.40%，
銷售服務費按前一日C類基金份額的基金資產凈值的0.40%年費率計提。計算方法如下：
H＝E×0.40%÷當年天數(shù)
H為C類基金份額每日應計提的銷售服務費
E為C類基金份額前一日基金資產凈值
基金銷售服務費每日計提，逐日累計至每月月末，按月支付，經基金管理人與基金托
管人雙方核對無誤后，基金托管人按照與基金管理人協(xié)商一致的方式于次月前5個工作日
內從基金財產中一次性劃付給基金管理人，基金銷售服務費由基金管理人代收，基金管理
人收到后按相關合同規(guī)定支付給銷售機構。若遇法定節(jié)假日、公休假或不可抗力等，支付
日期順延。
（四）從基金財產中列支基金管理人的管理費、基金托管人的托管費、銷售服務費
之外的其他基金費用，應當依據(jù)有關法律法規(guī)、《基金合同》的規(guī)定執(zhí)行。本基金實施側
袋機制的，與側袋賬戶有關的費用可以從側袋賬戶中列支，但應待側袋賬戶資產變現(xiàn)后方
可列支，有關費用可酌情收取或減免，但不得收取管理費。
（五）對于違反法律法規(guī)、《基金合同》、本協(xié)議及其他有關規(guī)定（包括基金費用的
計提方法、計提標準、支付方式等）的基金費用，不得從任何基金財產中列支。
（六）本基金支付給基金管理人、基金托管人的各項費用均為含稅價格，具體稅率適
用中國稅務機關的相關規(guī)定。
十二、基金份額持有人名冊的保管
基金份額持有人名冊至少應包括基金份額持有人的名稱和持有的基金份額?；鸱蓊~
持有人名冊由基金登記機構根據(jù)基金管理人的指令編制和保管，基金管理人和基金托管人
應分別保管基金份額持有人名冊，基金登記機構保存期不少于法定最低期限。如不能妥善
保管，則按相關法規(guī)承擔責任。
在基金托管人要求或編制中期報告和年度報告前，基金管理人應將有關資料送交基金
托管人，不得無故拒絕或延誤提供，并保證其的真實性、準確性和完整性。基金托管人不
得將所保管的基金份額持有人名冊用于基金托管業(yè)務以外的其他用途，并應遵守保密義務。
十三、基金有關文件檔案的保存
（一）基金管理人應保存基金財產管理業(yè)務活動的記錄、賬冊、報表和其他相關資料，
基金托管人應保存基金托管業(yè)務活動的記錄、賬冊、報表和其他相關資料，保存期限不少
于法律法規(guī)規(guī)定的期限。
（二）基金管理人和基金托管人應按本協(xié)議第十條的約定對各自保存的文件和檔案履
行保密義務。
十四、基金托管人和基金管理人的更換
（一）基金管理人職責終止后，仍應妥善保管基金管理業(yè)務資料，并與新任基金管理
人或臨時基金管理人及時辦理基金管理業(yè)務的移交手續(xù)?；鹜泄苋藨o予積極配合，并
與新任基金管理人或臨時基金管理人核對基金資產總值和凈值。
（二）基金托管人職責終止后，仍應妥善保管基金財產和基金托管業(yè)務資料，并與新
任基金托管人或臨時基金托管人及時辦理基金財產和基金托管業(yè)務的移交手續(xù)。基金管理
人應給予積極配合，并與新任基金托管人或臨時基金托管人核對基金資產總值和凈值。
（三）其他事宜見《基金合同》的相關約定。
十五、禁止行為
（一）《基金法》第二十條、第三十八條禁止的行為。
（二）《基金法》第七十三條禁止的投資或活動。
（三）除根據(jù)基金管理人的指令或《基金合同》、本協(xié)議另有規(guī)定外，基金托管人不
得動用或處分基金財產。
（四）基金管理人、基金托管人的高級管理人員和其他從業(yè)人員不得相互兼職。
（五）法律法規(guī)、《基金合同》和本協(xié)議禁止的其他行為。
法律法規(guī)或監(jiān)管部門調整上述限制的，本基金從其規(guī)定。
十六、托管協(xié)議的變更、終止與基金財產的清算
（一）托管協(xié)議的變更
本協(xié)議雙方當事人經協(xié)商一致，可以對協(xié)議進行變更。變更后的新協(xié)議，其內容不得
與《基金合同》的規(guī)定有任何沖突。
（二）托管協(xié)議的終止
發(fā)生以下情況，本托管協(xié)議應當終止：
1、《基金合同》終止；
2、本基金更換基金托管人；
3、本基金更換基金管理人；
4、發(fā)生《基金法》、《運作辦法》或其他法律法規(guī)規(guī)定的終止事項。
（三）基金財產的清算
基金管理人和基金托管人應按照《基金合同》及有關法律法規(guī)的規(guī)定對本基金的財產
進行清算。
十七、違約責任和責任劃分
（一）本協(xié)議當事人不履行本協(xié)議或履行本協(xié)議不符合約定的，應當承擔違約責任。
（二）因本協(xié)議當事人違約給基金財產或者基金份額持有人造成損害的，應當分別對
各自的行為依法承擔賠償責任，因共同行為給基金財產或者基金份額持有人造成損害的，
應當承擔連帶賠償責任。對損失的賠償，僅限于直接損失。但是發(fā)生下列情況，當事人免
責：
1、基金管理人及基金托管人按照當時有效的法律法規(guī)或中國證監(jiān)會的規(guī)定作為或不作
為而造成的損失等；
2、基金管理人由于按照《基金合同》規(guī)定的投資原則而行使或不行使其投資權而造成
的損失等；
3、不可抗力；
4、基金托管人對存放或存管在基金托管人以外機構的基金資產，或交由證券公司等其
他機構負責清算交收的基金資產及其收益不承擔任何責任；
5、計算機系統(tǒng)故障、網絡故障、通訊故障、電力故障、計算機病毒攻擊及其它非基金
管理人、基金托管人過錯造成的意外事故。
（三）一方當事人違反本協(xié)議，給另一方當事人造成損失的，應承擔賠償責任。
（四）因不可抗力不能履行本協(xié)議的，根據(jù)不可抗力的影響，違約方部分或全部免除
責任，但法律另有規(guī)定的除外。當事人遲延履行后發(fā)生不可抗力的，不能免除責任。
（五）當事人一方違約，另一方在職責范圍內有義務及時采取必要的措施，盡力防止
損失的擴大。
（六）違約行為雖已發(fā)生，但本協(xié)議能夠繼續(xù)履行的，在最大限度地保護基金份額持
有人利益的前提下，基金管理人和基金托管人應當繼續(xù)履行本協(xié)議。
（七）為明確責任，在不影響本協(xié)議本條其他規(guī)定的普遍適用性的前提下，基金管理
人和基金托管人對由于如下行為造成的損失的責任承擔問題，明確如下：
1、由于下達違法、違規(guī)的指令所導致的責任，由基金管理人承擔；
2、指令下達人員在授權通知載明的權限范圍內下達的指令所導致的責任，由基金管理
人承擔，即使該人員下達指令并沒有獲得基金管理人的實際授權（例如基金管理人在撤銷
或變更授權權限后未能及時通知基金托管人）；
3、基金托管人未對指令上簽名和印鑒與預留簽字樣本和預留印鑒進行表面一致性審核，
導致基金托管人執(zhí)行了應當無效的指令，基金管理人與基金托管人應根據(jù)各自過錯程度承
擔責任；
4、屬于基金托管人實際有效控制下的基金財產（包括實物證券）在基金托管人保管期
間的損壞、滅失，由此產生的責任應由該基金托管人承擔；
5、基金管理人應承擔對其應收取的管理費數(shù)額計算錯誤的責任。如果基金托管人復核
后同意基金管理人的計算結果，則基金托管人也應承擔未正確履行復核義務的相應責任；
6、基金管理人應承擔對基金托管人應收取的托管費數(shù)額計算錯誤的責任。如果基金托
管人復核后同意基金管理人的計算結果，則基金托管人也應承擔未正確履行復核義務的相
應責任；
7、由于基金管理人或托管人原因導致本基金不能依據(jù)中國證券登記結算有限責任公司
的業(yè)務規(guī)則及時清算的，由責任方承擔由此給基金財產、基金份額持有人及受損害方造成
的直接損失，若由于雙方原因導致本基金不能依據(jù)中國證券登記結算有限責任公司的業(yè)務
規(guī)則及時清算的，雙方應按照各自的過錯程度對造成的直接損失合理分擔責任；
十八、適用法律與爭議解決方式
（一）本協(xié)議適用中華人民共和國法律（為本協(xié)議之目的，不包括香港特別行政區(qū)、
澳門特別行政區(qū)和臺灣地區(qū)的有關規(guī)定）并從其解釋。
（二）基金管理人與基金托管人之間因本協(xié)議產生的或與本協(xié)議有關的爭議可通過友
好協(xié)商或者調解解決。不愿通過協(xié)商、調解解決或者協(xié)商、調解不成的，則任何一方有權
將爭議提交中國國際經濟貿易仲裁委員會，并按其當時有效的仲裁規(guī)則進行仲裁，仲裁的
地點在北京。仲裁裁決是終局的，對雙方當事人均具有約束力，仲裁費由敗訴方承擔。
（三）除爭議所涉的內容之外，本協(xié)議的當事人仍應履行本協(xié)議的其他規(guī)定。
十九、托管協(xié)議的效力
（一）基金管理人在向中國證監(jiān)會申請發(fā)售基金份額時提交的基金托管協(xié)議，應經托
管協(xié)議雙方當事人蓋章以及法定代表人或授權簽代表簽字或簽章，協(xié)議當事人雙方根據(jù)中
國證監(jiān)會的意見修改托管協(xié)議。托管協(xié)議以中國證監(jiān)會注冊的文本為正式文本。
（二）本協(xié)議自基金合同成立之日起成立，自基金合同生效之日起生效。本協(xié)議的有
效期自其生效之日起至基金財產清算結果報中國證監(jiān)會備案并公告之日止。
（三）本協(xié)議自生效之日起對雙方當事人具有同等的法律約束力。
（四）本協(xié)議正本一式叁份，協(xié)議雙方各執(zhí)壹份，上報中國證監(jiān)會壹份，每份具有同
等法律效力。
二十、托管協(xié)議的簽訂
見簽署頁。
（以下無正文）
中歐優(yōu)利債券型證券投資基金托管協(xié)議.pdf