易方達(dá)優(yōu)勢進(jìn)取混合型證券投資基金托管協(xié)議
易方達(dá)優(yōu)勢進(jìn)取混合型證券投資基金托管協(xié)議
基金管理人：易方達(dá)基金管理有限公司
基金托管人：中國工商銀行股份有限公司
二零二五年十月
目錄
一、基金托管協(xié)議當(dāng)事人1
二、基金托管協(xié)議的依據(jù)、目的和原則2
三、基金托管人對基金管理人的業(yè)務(wù)監(jiān)督和核查3
四、基金管理人對基金托管人的業(yè)務(wù)核查9
五、基金財產(chǎn)保管10
六、指令的發(fā)送、確認(rèn)和執(zhí)行14
七、交易及清算交收安排17
八、基金資產(chǎn)凈值計算和會計核算20
九、基金收益分配25
十、信息披露26
十一、基金費(fèi)用27
十二、基金份額持有人名冊的保管32
十三、基金有關(guān)文件和檔案的保存33
十四、基金管理人和基金托管人的更換34
十五、禁止行為36
十六、托管協(xié)議的變更、終止與基金財產(chǎn)的清算37
十七、違約責(zé)任39
十八、爭議解決方式40
十九、基金托管協(xié)議的效力40
二十、基金托管協(xié)議的簽訂40
一、基金托管協(xié)議當(dāng)事人
（一）基金管理人
名稱：易方達(dá)基金管理有限公司
住所：廣東省珠海市橫琴新區(qū)榮粵道188號6層
法定代表人：吳欣榮
設(shè)立日期：2001年4月17日
批準(zhǔn)設(shè)立機(jī)關(guān)及批準(zhǔn)設(shè)立文號：中國證券監(jiān)督管理委員會，證監(jiān)基金字
[2001]4號
組織形式：有限責(zé)任公司
注冊資本：13,244.2萬元人民幣
存續(xù)期限：持續(xù)經(jīng)營
聯(lián)系電話：4008818088
（二）基金托管人
名稱：中國工商銀行股份有限公司
住所：北京市西城區(qū)復(fù)興門內(nèi)大街55號（100032）
法定代表人：廖林
電話：（010）66105799
傳真：（010）66105798
聯(lián)系人：郭明
成立時間：1984年1月1日
組織形式：股份有限公司
注冊資本：人民幣35,640,625.7089萬元
批準(zhǔn)設(shè)立機(jī)關(guān)和設(shè)立文號：國務(wù)院《關(guān)于中國人民銀行專門行使中央銀行
職能的決定》（國發(fā)[1983]146號）
存續(xù)期間：持續(xù)經(jīng)營
基金托管資格批文及文號：中國證監(jiān)會和中國人民銀行證監(jiān)基字【1998】3
號
經(jīng)營范圍：辦理人民幣存款、貸款；同業(yè)拆借業(yè)務(wù)；國內(nèi)外結(jié)算；辦理票
據(jù)承兌、貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)；各類匯兌業(yè)務(wù)；代理資金清算；提供信用證服務(wù)及擔(dān)
保；代理銷售業(yè)務(wù)；代理發(fā)行、代理承銷、代理兌付政府債券；代收代付業(yè)務(wù)；
代理證券資金清算業(yè)務(wù)（銀證轉(zhuǎn)賬）；保險兼業(yè)代理業(yè)務(wù)；代理政策性銀行、
外國政府和國際金融機(jī)構(gòu)貸款業(yè)務(wù)；保管箱服務(wù)；發(fā)行金融債券；買賣政府債
券、金融債券；證券投資基金、企業(yè)年金托管業(yè)務(wù)；企業(yè)年金受托管理服務(wù)、
年金賬戶管理服務(wù)；開放式基金的注冊登記、認(rèn)購、申購和贖回業(yè)務(wù)；資信調(diào)
查、咨詢、見證業(yè)務(wù)；貸款承諾；企業(yè)、個人財務(wù)顧問服務(wù)；組織或參加銀團(tuán)
貸款；外匯存款；外匯貸款；外幣兌換；出口托收及進(jìn)口代收；外匯票據(jù)承兌
和貼現(xiàn)；外匯借款；外匯擔(dān)保；發(fā)行、代理發(fā)行、買賣或代理買賣股票以外的
外幣有價證券；自營、代客外匯買賣；外匯金融衍生業(yè)務(wù)；銀行卡業(yè)務(wù)；電話
銀行、網(wǎng)上銀行、手機(jī)銀行業(yè)務(wù)；辦理結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)；經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督
管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。
二、基金托管協(xié)議的依據(jù)、目的和原則
訂立本協(xié)議的依據(jù)是《中華人民共和國證券投資基金法》（以下簡稱《基
金法》）、《公開募集證券投資基金運(yùn)作管理辦法》（以下簡稱《運(yùn)作辦
法》）、《公開募集證券投資基金銷售機(jī)構(gòu)監(jiān)督管理辦法》（以下簡稱《銷售
辦法》）、《公開募集證券投資基金信息披露管理辦法》（以下簡稱《信息披
露辦法》）、《證券投資基金信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第7號＜托管協(xié)議的內(nèi)
容與格式〉》、《公開募集開放式證券投資基金流動性風(fēng)險管理規(guī)定》、《易
方達(dá)優(yōu)勢進(jìn)取混合型證券投資基金基金合同》（以下簡稱《基金合同》）及其
他有關(guān)規(guī)定。
訂立本協(xié)議的目的是明確基金托管人與基金管理人之間在基金財產(chǎn)的保管、
投資運(yùn)作、凈值計算、收益分配、信息披露及相互監(jiān)督等有關(guān)事宜中的權(quán)利、
義務(wù)及職責(zé)，確保基金財產(chǎn)的安全，保護(hù)基金份額持有人的合法權(quán)益。
基金管理人和基金托管人本著平等自愿、誠實(shí)信用、充分保護(hù)基金份額持
有人合法權(quán)益的原則，經(jīng)協(xié)商一致，簽訂本協(xié)議。
除非本協(xié)議另有約定，本協(xié)議所使用的詞語或簡稱與其在《基金合同》的
釋義部分具有相同含義。
三、基金托管人對基金管理人的業(yè)務(wù)監(jiān)督和核查
（一）基金托管人對基金管理人的投資行為行使監(jiān)督權(quán)
1、基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定和《基金合同》的約定，對下述基
金投資范圍、投資對象進(jìn)行監(jiān)督。
本基金的投資范圍包括國內(nèi)依法發(fā)行上市的股票（包括創(chuàng)業(yè)板、科創(chuàng)板及
其他依法發(fā)行上市的股票、存托憑證）、內(nèi)地與香港股票市場交易互聯(lián)互通機(jī)
制允許買賣的香港證券市場股票（簡稱“港股通股票”）、國內(nèi)依法發(fā)行上市
的債券（包括國債、央行票據(jù)、地方政府債、金融債、企業(yè)債、公司債、次級
債、中期票據(jù)、短期融資券、超短期融資券、政府支持機(jī)構(gòu)債券、可轉(zhuǎn)換債券、
可交換債券等）、資產(chǎn)支持證券、債券回購、銀行存款、同業(yè)存單、貨幣市場
工具、股指期貨、國債期貨、股票期權(quán)及法律法規(guī)或中國證監(jiān)會允許基金投資
的其他金融工具。
如法律法規(guī)或監(jiān)管機(jī)構(gòu)以后允許基金投資其他品種，基金管理人在履行適
當(dāng)程序后，本基金可以將其納入投資范圍。
2、基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》的約定對下述基金
投融資比例進(jìn)行監(jiān)督：
（1）按法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》的約定，本基金的投資資產(chǎn)配置比
例為：
本基金股票資產(chǎn)占基金資產(chǎn)的比例為60%-95%（其中港股通股票不超過股票
資產(chǎn)的50%）；保持不低于基金資產(chǎn)凈值5%的現(xiàn)金或者到期日在一年以內(nèi)的政
府債券，其中現(xiàn)金不包括結(jié)算備付金、存出保證金和應(yīng)收申購款等。股指期貨、
國債期貨、股票期權(quán)及其他金融工具的投資比例依照法律法規(guī)或監(jiān)管機(jī)構(gòu)的規(guī)
定執(zhí)行。
（2）根據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》的約定，本基金投資組合遵循以
下投資限制：
1）本基金股票資產(chǎn)占基金資產(chǎn)的比例為60%-95%（其中港股通股票不超過
股票資產(chǎn)的50%）；
2）保持不低于基金資產(chǎn)凈值5％的現(xiàn)金或者到期日在一年以內(nèi)的政府債券，
其中現(xiàn)金不包括結(jié)算備付金、存出保證金和應(yīng)收申購款等；
3）本基金持有一家公司發(fā)行的證券（同一家公司在內(nèi)地和香港同時上市的
A+H股合計計算），其市值不超過基金資產(chǎn)凈值的10％；
4）本基金管理人管理并由本基金托管人托管的全部基金持有一家公司發(fā)行
的證券（同一家公司在內(nèi)地和香港同時上市的A+H股合計計算），不超過該證
券的10％，完全按照有關(guān)指數(shù)的構(gòu)成比例進(jìn)行證券投資的基金品種可以不受此
條款規(guī)定的比例限制；
5）本基金投資于同一原始權(quán)益人的各類資產(chǎn)支持證券的比例，不得超過基
金資產(chǎn)凈值的10％；
6）本基金持有的全部資產(chǎn)支持證券，其市值不得超過基金資產(chǎn)凈值的20％；
7）本基金持有的同一(指同一信用級別)資產(chǎn)支持證券的比例，不得超過該
資產(chǎn)支持證券規(guī)模的10％；
8）本基金管理人管理并由本基金托管人托管的全部基金投資于同一原始權(quán)
益人的各類資產(chǎn)支持證券，不得超過其各類資產(chǎn)支持證券合計規(guī)模的10％；
9）本基金應(yīng)投資于信用級別評級為BBB以上(含BBB)的資產(chǎn)支持證券?；?
金持有資產(chǎn)支持證券期間，如果其信用等級下降、不再符合投資標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)在評
級報告發(fā)布之日起3個月內(nèi)予以全部賣出；
10）基金財產(chǎn)參與股票發(fā)行申購，本基金所申報的金額不超過本基金的總
資產(chǎn)，本基金所申報的股票數(shù)量不超過擬發(fā)行股票公司本次發(fā)行股票的總量；
11）本基金管理人管理并由本基金托管人托管的全部開放式基金持有一家
上市公司發(fā)行的可流通股票，不得超過該上市公司可流通股票的15%；本基金管
理人管理并由本基金托管人托管的全部投資組合持有一家上市公司發(fā)行的可流
通股票，不得超過該上市公司可流通股票的30%，完全按照有關(guān)指數(shù)的構(gòu)成比例
進(jìn)行證券投資的開放式基金以及中國證監(jiān)會認(rèn)定的特殊投資組合可不受前述比
例限制；
12）本基金主動投資于流動性受限資產(chǎn)的市值合計不得超過基金資產(chǎn)凈值
的15%；因證券市場波動、上市公司股票停牌、基金規(guī)模變動等基金管理人之外
的因素致使基金不符合該比例限制的，基金管理人不得主動新增流動性受限資
產(chǎn)的投資；
13）本基金與私募類證券資管產(chǎn)品及中國證監(jiān)會認(rèn)定的其他主體為交易對
手開展逆回購交易的，可接受質(zhì)押品的資質(zhì)要求應(yīng)當(dāng)與基金合同約定的投資范
圍保持一致；
14）本基金資產(chǎn)總值不超過基金資產(chǎn)凈值的140%；
15）本基金參與股指期貨交易，應(yīng)當(dāng)遵守下列要求：本基金在任何交易日
日終，持有的買入股指期貨合約價值不得超過基金資產(chǎn)凈值的10%；在任何交易
日日終，持有的買入國債期貨和股指期貨合約價值與有價證券市值之和，不得
超過基金資產(chǎn)凈值的95%，其中，有價證券指股票、債券（不含到期日在一年以
內(nèi)的政府債券）、資產(chǎn)支持證券、買入返售金融資產(chǎn)（不含質(zhì)押式回購）等；
在任何交易日終，持有的賣出股指期貨合約價值不得超過基金持有的股票總市
值的20%；本基金所持有的股票市值和買入、賣出股指期貨合約價值，合計（軋
差計算）應(yīng)當(dāng)符合基金合同關(guān)于股票投資比例的有關(guān)約定；在任何交易日內(nèi)交
易(不包括平倉)的股指期貨合約的成交金額不得超過上一交易日基金資產(chǎn)凈值
的20%；每個交易日日終，扣除股指期貨、國債期貨合約需繳納的交易保證金后，
保持不低于基金資產(chǎn)凈值5％的現(xiàn)金或者到期日在一年以內(nèi)的政府債券，其中現(xiàn)
金不包括結(jié)算備付金、存出保證金和應(yīng)收申購款等；
16）本基金參與國債期貨交易，應(yīng)當(dāng)遵守下列要求：在任何交易日日終，
本基金持有的買入國債期貨合約價值，不得超過基金資產(chǎn)凈值的15%；本基金在
任何交易日日終，持有的賣出國債期貨合約價值不得超過基金持有的債券總市
值的30%；本基金在任何交易日內(nèi)交易（不包括平倉）的國債期貨合約的成交金
額不得超過上一交易日基金資產(chǎn)凈值的30%；本基金所持有的債券（不含到期日
在一年以內(nèi)的政府債券）市值和買入、賣出國債期貨合約價值，合計（軋差計
算）應(yīng)當(dāng)符合基金合同關(guān)于債券投資比例的有關(guān)約定；
17）本基金參與股票期權(quán)交易的，應(yīng)當(dāng)符合下列要求：基金因未平倉的期
權(quán)合約支付和收取的權(quán)利金總額不得超過基金資產(chǎn)凈值的10%；開倉賣出認(rèn)購期
權(quán)的，應(yīng)持有足額標(biāo)的證券；開倉賣出認(rèn)沽期權(quán)的，應(yīng)持有合約行權(quán)所需的全
額現(xiàn)金或交易所規(guī)則認(rèn)可的可沖抵期權(quán)保證金的現(xiàn)金等價物；未平倉的期權(quán)合
約面值不得超過基金資產(chǎn)凈值的20%。其中，合約面值按照行權(quán)價乘以合約乘數(shù)
計算；
18）基金參與融資業(yè)務(wù)后，在任何交易日日終，持有的融資買入股票與其
他有價證券市值之和，不得超過基金資產(chǎn)凈值的95%；
19）本基金投資存托憑證的比例限制依照境內(nèi)上市交易的股票執(zhí)行，與境
內(nèi)上市交易的股票合并計算。
除上述2）、9）、10）、12）、13）情形之外，因證券/期貨市場波動、證
券發(fā)行人合并、基金規(guī)模變動等基金管理人之外的因素致使基金投資比例不符
合上述規(guī)定投資比例的，基金管理人應(yīng)當(dāng)在10個交易日內(nèi)進(jìn)行調(diào)整，但中國證
監(jiān)會規(guī)定的特殊情形除外。法律法規(guī)或監(jiān)管部門另有規(guī)定的，屆時按最新規(guī)定
執(zhí)行。
基金管理人應(yīng)當(dāng)自基金合同生效之日起6個月內(nèi)使基金的投資組合比例符
合基金合同的有關(guān)約定。在上述期間內(nèi)，本基金的投資范圍應(yīng)當(dāng)符合基金合同
的約定?；鹜泄苋藢鸬耐顿Y的監(jiān)督與檢查自基金合同生效之日起開始。
因法律法規(guī)、監(jiān)管要求導(dǎo)致本基金投資事項調(diào)整的，基金管理人應(yīng)提前通
知基金托管人，并與基金托管人協(xié)商一致更新投資監(jiān)督范圍?；鸸芾砣酥獣?
基金托管人投資監(jiān)督職責(zé)的履行受外部數(shù)據(jù)來源或系統(tǒng)開發(fā)等因素影響，基金
管理人應(yīng)為托管人系統(tǒng)調(diào)整預(yù)留所需的合理必要時間。
3、基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》的約定對下述基金
投資禁止行為進(jìn)行監(jiān)督：
根據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》的約定，本基金禁止從事下列行為：
（1）承銷證券；
（2）違反規(guī)定向他人貸款或者提供擔(dān)保；
（3）從事承擔(dān)無限責(zé)任的投資；
（4）向其基金管理人、基金托管人出資。
法律法規(guī)或監(jiān)管部門取消上述組合限制、禁止行為規(guī)定，本基金可不受相
關(guān)限制。法律法規(guī)或監(jiān)管部門對上述組合限制、禁止行為規(guī)定進(jìn)行變更的，本
基金可以變更后的規(guī)定為準(zhǔn)。經(jīng)與基金托管人協(xié)商一致，基金管理人可依據(jù)法
律法規(guī)或監(jiān)管部門規(guī)定直接對基金合同進(jìn)行變更，該變更無須召開基金份額持
有人大會審議。
4、基金托管人依據(jù)以下約定對基金管理人參與銀行間債券市場投資進(jìn)行監(jiān)
督。
基金管理人參與銀行間市場交易,應(yīng)按照審慎的風(fēng)險控制原則評估交易對手
資信風(fēng)險，并自主選擇交易對手?；鹜泄苋税l(fā)現(xiàn)基金管理人與銀行間市場的
丙類會員進(jìn)行債券交易的，可以通過郵件、電話等雙方認(rèn)可的方式提醒基金管
理人，基金管理人應(yīng)及時向基金托管人提供解釋說明?；鸸芾砣藨?yīng)確保解釋
說明內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。基金托管人不對基金管理人提供的解釋說明進(jìn)行
實(shí)質(zhì)審查。經(jīng)提醒后基金管理人仍執(zhí)行交易并造成基金資產(chǎn)損失的，基金托管
人不承擔(dān)責(zé)任。
基金管理人在銀行間市場進(jìn)行現(xiàn)券買賣和回購交易時，以DVP(券款對付)
的交易結(jié)算方式進(jìn)行交易。
5、關(guān)于銀行存款投資
本基金投資銀行存款的信用風(fēng)險主要包括存款銀行的信用等級、存款銀行
的支付能力等涉及到存款銀行選擇方面的風(fēng)險。基金管理人應(yīng)基于審慎原則評
估存款銀行信用風(fēng)險并自主選擇存款銀行。因基金管理人違反上述原則給基金
造成的損失，基金托管人不承擔(dān)任何責(zé)任。
6、基金托管人對基金投資流通受限證券的監(jiān)督
（1）基金投資流通受限證券，應(yīng)遵守《關(guān)于基金投資非公開發(fā)行股票等流
通受限證券有關(guān)問題的通知》等有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定。
（2）流通受限證券，包括由《上市公司證券發(fā)行注冊管理辦法》規(guī)范的非
公開發(fā)行股票、公開發(fā)行股票網(wǎng)下配售部分等在發(fā)行時明確一定期限鎖定期的
可交易證券,不包括由于發(fā)布重大消息或其他原因而臨時停牌的證券、已發(fā)行未
上市證券、回購交易中的質(zhì)押券等流通受限證券。
（3）基金管理人應(yīng)在基金首次投資流通受限證券前，向基金托管人提供經(jīng)
基金管理人董事會批準(zhǔn)的有關(guān)基金投資流通受限證券的投資決策流程、風(fēng)險控
制制度?；鹜顿Y非公開發(fā)行股票，基金管理人還應(yīng)提供基金管理人董事會批
準(zhǔn)的流動性風(fēng)險處置預(yù)案。上述資料應(yīng)包括但不限于基金投資流通受限證券的
投資額度和投資比例控制情況。
基金管理人應(yīng)至少于首次執(zhí)行投資指令之前兩個工作日將上述資料書面發(fā)
至基金托管人，保證基金托管人有足夠的時間進(jìn)行審核?；鹜泄苋藨?yīng)在收到
上述資料后兩個工作日內(nèi)，以書面或其他雙方認(rèn)可的方式確認(rèn)收到上述資料。
（4）基金投資流通受限證券前，基金管理人應(yīng)向基金托管人提供符合法律
法規(guī)要求的有關(guān)書面信息，包括但不限于擬發(fā)行證券主體的中國證監(jiān)會批準(zhǔn)文
件、發(fā)行證券數(shù)量、發(fā)行價格、鎖定期，基金擬認(rèn)購的數(shù)量、價格、總成本、
總成本占基金資產(chǎn)凈值的比例、已持有流通受限證券市值占資產(chǎn)凈值的比例、
資金劃付時間等?；鸸芾砣藨?yīng)保證上述信息的真實(shí)、完整，并應(yīng)至少于擬執(zhí)
行投資指令前兩個工作日將上述信息書面發(fā)至基金托管人，保證基金托管人有
足夠的時間進(jìn)行審核。
（5）基金托管人應(yīng)按照《關(guān)于基金投資非公開發(fā)行股票等流通受限證券有
關(guān)問題的通知》規(guī)定，對基金管理人是否遵守法律法規(guī)進(jìn)行監(jiān)督，并審核基金
管理人提供的有關(guān)書面信息?；鹜泄苋苏J(rèn)為上述資料可能導(dǎo)致基金出現(xiàn)風(fēng)險
的，有權(quán)要求基金管理人在投資流通受限證券前就該風(fēng)險的消除或防范措施進(jìn)
行補(bǔ)充書面說明，并保留查看基金管理人風(fēng)險管理部門就基金投資流通受限證
券出具的風(fēng)險評估報告等備查資料的權(quán)利。否則，基金托管人有權(quán)拒絕執(zhí)行有
關(guān)指令。因拒絕執(zhí)行該指令造成基金財產(chǎn)損失的，基金托管人不承擔(dān)任何責(zé)任，
并有權(quán)報告中國證監(jiān)會。
如基金管理人和基金托管人無法達(dá)成一致，應(yīng)及時上報中國證監(jiān)會請求解
決。如果基金托管人切實(shí)履行監(jiān)督職責(zé)，則不承擔(dān)任何責(zé)任。如果基金托管人
沒有切實(shí)履行監(jiān)督職責(zé)，導(dǎo)致基金出現(xiàn)風(fēng)險，基金托管人應(yīng)承擔(dān)連帶責(zé)任。
（二）基金托管人應(yīng)根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》的約定，對基
金資產(chǎn)凈值計算、基金份額凈值計算、應(yīng)收資金到賬、基金費(fèi)用開支及收入確
定、基金收益分配、相關(guān)信息披露、基金宣傳推介材料中登載基金業(yè)績表現(xiàn)數(shù)
據(jù)等進(jìn)行監(jiān)督和核查。
（三）基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的投資運(yùn)作及其他運(yùn)作違反《基金法》、
《基金合同》、本協(xié)議有關(guān)規(guī)定時，應(yīng)及時以書面形式通知基金管理人限期糾
正，基金管理人收到通知后應(yīng)在下一個工作日及時核對，并以書面形式向基金
托管人發(fā)出回函，進(jìn)行解釋或舉證。
在限期內(nèi)，基金托管人有權(quán)隨時對通知事項進(jìn)行復(fù)查，督促基金管理人改
正?；鸸芾砣藢鹜泄苋送ㄖ倪`規(guī)事項未能在限期內(nèi)糾正的，基金托管
人應(yīng)報告中國證監(jiān)會?；鹜泄苋擞辛x務(wù)要求基金管理人賠償因其違反《基金
合同》、本協(xié)議而致使投資者遭受的損失。
對于依據(jù)交易程序尚未成交的且基金托管人在交易前能夠監(jiān)控的投資指令，
基金托管人發(fā)現(xiàn)該投資指令違反相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定或者違反《基金合同》約定
的，應(yīng)當(dāng)拒絕執(zhí)行，立即通知基金管理人，并向中國證監(jiān)會報告。
對于必須于估值完成后方可獲知的監(jiān)控指標(biāo)或依據(jù)交易程序已經(jīng)成交的投
資指令，基金托管人發(fā)現(xiàn)該投資指令違反法律法規(guī)或者違反《基金合同》約定
的，應(yīng)當(dāng)立即通知基金管理人，并報告中國證監(jiān)會。
基金管理人應(yīng)積極配合和協(xié)助基金托管人的監(jiān)督和核查，必須在規(guī)定時間
內(nèi)答復(fù)基金托管人并改正，就基金托管人的疑義進(jìn)行解釋或舉證，對基金托管
人按照法規(guī)要求需向中國證監(jiān)會報送基金監(jiān)督報告的，基金管理人應(yīng)積極配合
提供相關(guān)數(shù)據(jù)資料和制度等。
基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人有重大違規(guī)行為，應(yīng)立即報告中國證監(jiān)會，同
時通知基金管理人限期糾正。
基金管理人無正當(dāng)理由，拒絕、阻撓基金托管人根據(jù)本協(xié)議約定行使監(jiān)督
權(quán)，或采取拖延、欺詐等手段妨礙基金托管人進(jìn)行有效監(jiān)督，情節(jié)嚴(yán)重或經(jīng)基
金托管人提出警告仍不改正的，基金托管人應(yīng)報告中國證監(jiān)會。
四、基金管理人對基金托管人的業(yè)務(wù)核查
基金管理人對基金托管人履行托管職責(zé)情況進(jìn)行核查，核查事項包括但不
限于基金托管人安全保管基金財產(chǎn)、開設(shè)基金財產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶等投
資所需賬戶、復(fù)核基金管理人計算的基金資產(chǎn)凈值和基金份額凈值、根據(jù)基金
管理人指令辦理清算交收、相關(guān)信息披露和監(jiān)督基金投資運(yùn)作等行為。
基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人擅自挪用基金財產(chǎn)、未對基金財產(chǎn)實(shí)行分賬管
理、無故未執(zhí)行或無故延遲執(zhí)行基金管理人資金劃撥指令、泄露基金投資信息
等違反《基金法》、《基金合同》、本協(xié)議及其他有關(guān)規(guī)定時，基金管理人應(yīng)
及時以書面形式通知基金托管人限期糾正，基金托管人收到通知后應(yīng)及時核對
確認(rèn)并以書面形式向基金管理人發(fā)出回函。在限期內(nèi)，基金管理人有權(quán)隨時對
通知事項進(jìn)行復(fù)查，督促基金托管人改正，并予協(xié)助配合?；鹜泄苋藢?
管理人通知的違規(guī)事項未能在限期內(nèi)糾正的，基金管理人應(yīng)報告中國證監(jiān)會。
基金管理人有義務(wù)要求基金托管人賠償基金因此所遭受的損失。
基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人有重大違規(guī)行為，應(yīng)立即報告中國證監(jiān)會和銀
行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)，同時通知基金托管人限期糾正。
基金托管人應(yīng)積極配合基金管理人的核查行為，包括但不限于：提交相關(guān)
資料以供基金管理人核查托管財產(chǎn)的完整性和真實(shí)性，在規(guī)定時間內(nèi)答復(fù)基金
管理人并改正。
基金托管人無正當(dāng)理由，拒絕、阻撓基金管理人根據(jù)本協(xié)議約定行使監(jiān)督
權(quán)，或采取拖延、欺詐等手段妨礙基金管理人進(jìn)行有效監(jiān)督，情節(jié)嚴(yán)重或經(jīng)基
金管理人提出警告仍不改正的，基金管理人應(yīng)報告中國證監(jiān)會。
五、基金財產(chǎn)保管
（一）基金財產(chǎn)保管的原則
1、基金財產(chǎn)應(yīng)獨(dú)立于基金管理人、基金托管人、證券經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)的固有財產(chǎn)。
2、基金托管人應(yīng)安全保管基金財產(chǎn)。未經(jīng)基金管理人的有效指令，不得自
行運(yùn)用、處分、分配基金的任何財產(chǎn)。
3、基金托管人按照規(guī)定開設(shè)基金財產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶等投資所需賬
戶。
4、基金托管人對所托管的不同基金財產(chǎn)分別設(shè)置賬戶，與基金托管人的其
他業(yè)務(wù)和其他基金的托管業(yè)務(wù)實(shí)行嚴(yán)格的分賬管理，確?；鹭敭a(chǎn)的完整與獨(dú)
立。
5、對于因基金認(rèn)（申）購、基金投資過程中產(chǎn)生的應(yīng)收財產(chǎn)，如基金托管
人無法從公開信息或基金管理人提供的書面資料中獲取到賬日期信息的，應(yīng)由
基金管理人負(fù)責(zé)與有關(guān)當(dāng)事人確定到賬日期并通知基金托管人，到賬日基金財
產(chǎn)沒有到達(dá)基金托管人處的，基金托管人應(yīng)及時通知基金管理人采取措施進(jìn)行
催收。由此給基金造成損失的，基金管理人應(yīng)負(fù)責(zé)向有關(guān)當(dāng)事人追償基金的損
失，基金托管人對此不承擔(dān)責(zé)任。
（二）募集資金的驗(yàn)證
募集期內(nèi)認(rèn)購資金劃入認(rèn)購專戶?；鸸芾砣税凑辗煞ㄒ?guī)的反洗錢要求，
對投資人及其資金來源履行必要的反洗錢合規(guī)審查工作?；鹉技跐M，募集
的基金份額總額、基金募集金額、基金份額持有人人數(shù)符合《基金法》、《運(yùn)
作辦法》等有關(guān)規(guī)定后，由基金管理人聘請符合《證券法》規(guī)定的會計師事務(wù)
所進(jìn)行驗(yàn)資，出具驗(yàn)資報告，出具的驗(yàn)資報告應(yīng)由參加驗(yàn)資的2名以上（含2
名）中國注冊會計師簽字有效。屬于本基金財產(chǎn)的全部資金應(yīng)劃入基金托管人
為基金開立的資產(chǎn)托管專戶中，基金托管人在收到資金當(dāng)日出具確認(rèn)文件。
若基金募集期限屆滿，未能達(dá)到《基金合同》生效的條件，由基金管理人
按規(guī)定辦理退款事宜。
（三）基金的銀行賬戶的開立和管理
基金托管人以基金托管人、基金或基金托管人與基金聯(lián)名等監(jiān)管部門要求
的名義，在其營業(yè)機(jī)構(gòu)開設(shè)資產(chǎn)托管專戶，保管基金的現(xiàn)金資產(chǎn)。該賬戶的開
設(shè)和管理由基金托管人承擔(dān)。本基金除證券交易所場內(nèi)交易以外的一切貨幣收
支活動，均需通過基金托管人的資產(chǎn)托管專戶進(jìn)行。
資產(chǎn)托管專戶的開立和使用，限于滿足開展本基金業(yè)務(wù)的需要?；鹜泄?
人和基金管理人不得假借本基金的名義開立其他任何銀行賬戶；亦不得使用基
金的任何銀行賬戶進(jìn)行本基金業(yè)務(wù)以外的活動。
資產(chǎn)托管專戶的管理應(yīng)符合人民幣銀行結(jié)算賬戶管理、利率管理等相關(guān)監(jiān)
管法規(guī)要求。
（四）基金證券賬戶的開設(shè)和管理
基金托管人以基金托管人和本基金聯(lián)名的方式在中國證券登記結(jié)算有限公
司開設(shè)證券賬戶。
基金證券賬戶的開立和使用，限于滿足開展本基金業(yè)務(wù)的需要?；鹜泄?
人和基金管理人不得出借和未經(jīng)對方同意擅自轉(zhuǎn)讓基金的任何證券賬戶；亦不
得使用基金的任何賬戶進(jìn)行本基金業(yè)務(wù)以外的活動。
（五）證券資金賬戶的開立和管理
1、基金管理人根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)及協(xié)議約定在選定的證券經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)處為本
基金開立證券資金賬戶，用于辦理本基金在證券交易所進(jìn)行證券投資所涉及的
資金結(jié)算業(yè)務(wù)。
2、基金管理人以本基金名義在基金管理人選擇的證券經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)開
立證券資金賬戶，并按照該營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)開戶的流程和要求，簽訂相關(guān)的協(xié)議。證
券資金賬戶與基金托管賬戶建立第三方存管關(guān)系。
（六）債券托管賬戶的開立和管理
1、《基金合同》生效后，基金管理人負(fù)責(zé)以基金的名義申請并取得進(jìn)入全
國銀行間同業(yè)拆借市場的交易資格，并代表基金進(jìn)行交易；基金托管人負(fù)責(zé)以
基金的名義在中央國債登記結(jié)算有限責(zé)任公司和銀行間市場清算所股份有限公
司開設(shè)銀行間債券市場債券托管賬戶和資金結(jié)算專戶，并由基金托管人負(fù)責(zé)基
金的債券的后臺匹配及資金的清算。
2、基金管理人負(fù)責(zé)為基金對外簽訂全國銀行間債券市場回購主協(xié)議。
（七）存款投資賬戶的開立和管理
基金財產(chǎn)開展定期存款等銀行存款投資前，基金管理人應(yīng)以基金名義開立
銀行存款賬戶，該賬戶僅限向托管賬戶劃撥存款本金及利息資金。開戶時基金
管理人須向存款銀行預(yù)留基金托管人印鑒，如基金托管人需變更預(yù)留印鑒，基
金管理人應(yīng)通知并配合存款銀行辦理變更手續(xù)。
基金管理人應(yīng)按照雙方約定，事先向基金托管人提供辦理開戶、存入、支
取、變更等存款業(yè)務(wù)所需的經(jīng)辦人員身份證明信息等材料。如需在存款銀行開
通網(wǎng)上銀行、電話銀行、手機(jī)銀行等功能，需經(jīng)基金管理人、基金托管人雙方
確認(rèn)同意。
如需停止使用銀行存款賬戶，基金管理人應(yīng)聯(lián)系基金托管人及時辦理銷戶
手續(xù)。
（八）其他賬戶的開設(shè)和管理
在本協(xié)議訂立日之后，本基金被允許從事符合法律法規(guī)規(guī)定和《基金合同》
約定的其他投資品種的投資業(yè)務(wù)時，如果涉及相關(guān)賬戶的開設(shè)和使用，由基金
管理人協(xié)助托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定和《基金合同》的約定，開立有關(guān)
賬戶。該賬戶按有關(guān)規(guī)則使用并管理。
（九）存款證實(shí)書等有價憑證的保管
基金管理人應(yīng)將基金財產(chǎn)投資的有關(guān)存款證實(shí)書交由基金托管人保管。屬
于基金托管人實(shí)際有效控制下的存款證實(shí)書在基金托管人保管期間的毀損、滅
失，由此產(chǎn)生的責(zé)任應(yīng)由基金托管人承擔(dān)?；鹜泄苋藢鹜泄苋艘酝鈾C(jī)構(gòu)
實(shí)際有效控制或保管的存款證實(shí)書不承擔(dān)保管責(zé)任。
基金投資銀行存款的，由存款銀行向基金管理人開具存款證實(shí)書，基金管
理人與基金托管人應(yīng)遵守以下特別約定：
1、基金管理人應(yīng)根據(jù)基金托管人的要求，提供辦理存款證實(shí)書出入庫手續(xù)
所需的經(jīng)辦人員身份信息等相關(guān)材料。如基金托管人對相關(guān)材料有異議，基金
托管人有權(quán)拒絕辦理并不承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任，基金管理人應(yīng)采取措施核實(shí)并更正信
息。
2、基金管理人應(yīng)通知存款銀行及時與基金托管人辦理存款證實(shí)書入庫保管
手續(xù)。如存款證實(shí)書要素與存款協(xié)議不符，在基金管理人與存款銀行核實(shí)更正
前，基金托管人有權(quán)拒絕辦理入庫手續(xù)。因發(fā)生自然災(zāi)害等不可抗力情況導(dǎo)致
入庫延誤的，基金管理人應(yīng)及時向基金托管人書面說明，并采取措施積極推動
存款證實(shí)書入庫，在完成入庫前，由存款證實(shí)書持有方履行保管責(zé)任。
3、存款到期前，基金管理人或存款銀行應(yīng)及時與基金托管人辦理存款證實(shí)
書出庫手續(xù)。如需提前支取，基金管理人應(yīng)出具提前支取說明函。如需部分提
前支取，應(yīng)辦理存款證實(shí)書置換，置換后新存款證實(shí)書除金額、編號、存款證
實(shí)書開具日期外，其他核心要素與原存款證實(shí)書一致。
4、存款到期后，如因自然災(zāi)害等不可抗力導(dǎo)致無法正常辦理存款證實(shí)書出
庫手續(xù)的，基金管理人應(yīng)與存款銀行就上述不可抗力作出相應(yīng)應(yīng)急安排，并明
確存款銀行應(yīng)將支取后的存款本息全部劃轉(zhuǎn)回基金資產(chǎn)托管專戶。
5、如存款證實(shí)書因非基金托管人原因出現(xiàn)毀損、滅失，或晚于存款到期日
到達(dá)存款行等情形，導(dǎo)致存款無法被按時支取的，基金管理人應(yīng)及時采取補(bǔ)救
措施，基金托管人不承擔(dān)相關(guān)責(zé)任，但應(yīng)給予必要配合。存款證實(shí)書僅作為存
款證實(shí)，不得設(shè)立擔(dān)?；蛴糜谌魏慰赡軐?dǎo)致存款資金損失的其他用途。
（十）與基金財產(chǎn)有關(guān)的重大合同的保管
由基金管理人代表基金簽署的與基金有關(guān)的重大合同的原件分別應(yīng)由基金
托管人、基金管理人保管。除本協(xié)議另有約定外，基金管理人在代表基金簽署
與基金有關(guān)的重大合同時應(yīng)保證基金一方持有兩份以上的正本，以便基金管理
人和基金托管人至少各持有一份正本的原件。基金管理人在合同簽署后5個工
作日內(nèi)通過專人送達(dá)、掛號郵寄等安全方式將合同原件送達(dá)基金托管人處。合
同原件應(yīng)存放于基金管理人和基金托管人各自文件保管部門，保管期限不少于
法律法規(guī)規(guī)定的最低年限。
六、指令的發(fā)送、確認(rèn)和執(zhí)行
（一）指令的形式和授權(quán)
指令是基金管理人在運(yùn)用基金資產(chǎn)時，向基金托管人發(fā)出的投資資金劃撥
及其他款項支付的指示或要求。基金管理人向基金托管人發(fā)送的指令形式包括
電子指令、授權(quán)指令和書面指令。
1、電子指令
電子指令是指基金管理人通過電子報文系統(tǒng)、網(wǎng)上托管服務(wù)平臺（下稱
“網(wǎng)銀”）等電子系統(tǒng)發(fā)送的指令。
基金管理人通過網(wǎng)銀向基金托管人發(fā)送電子指令的，基金管理人應(yīng)先與基
金托管人簽署網(wǎng)上托管服務(wù)平臺客戶服務(wù)協(xié)議。
2、授權(quán)指令
授權(quán)指令是指基金托管人根據(jù)基金管理人的授權(quán)，基于雙方協(xié)商一致所設(shè)
定的業(yè)務(wù)規(guī)則、登記結(jié)算機(jī)構(gòu)數(shù)據(jù)或監(jiān)管部門認(rèn)可的公告等公開信息形成的指
令。具體適用條件、發(fā)送、確認(rèn)和執(zhí)行等相關(guān)要求均由雙方根據(jù)業(yè)務(wù)需要另行
協(xié)商確定。
基金管理人擬采用授權(quán)指令的，應(yīng)提前向基金托管人提供對應(yīng)類別授權(quán)指
令的書面授權(quán)，載明指令內(nèi)容和執(zhí)行程序。
3、書面指令
書面指令是指基金管理人出具的紙質(zhì)指令。基金管理人應(yīng)通過傳真或者郵
件等雙方約定的方式發(fā)送書面指令的掃描件，并確保與指令原件內(nèi)容一致。因
管理人原因?qū)е轮噶钤c掃描件不一致的，由基金管理人承擔(dān)全部責(zé)任（指
令原件由基金管理人保管）。書面指令應(yīng)作為應(yīng)急方式，在電子指令、授權(quán)指
令無法正常送達(dá)或形成時，基金管理人應(yīng)向基金托管人發(fā)送書面指令。
基金管理人應(yīng)事先向基金托管人提供書面指令的授權(quán)通知，列明預(yù)留印鑒
樣本、有權(quán)向基金托管人發(fā)送指令的被授權(quán)人名單及權(quán)限（包括但不限于審批
金額、審批事項種類），并載明生效時間?；鹜泄苋藨?yīng)在收到授權(quán)通知后向
基金管理人郵件確認(rèn)。授權(quán)于授權(quán)通知載明的生效時間生效。若授權(quán)通知載明
的生效時間早于基金托管人向基金管理人郵件確認(rèn)的時間，則授權(quán)于基金托管
人確認(rèn)時生效（雙方另有約定的，從其約定）。
基金管理人變更授權(quán)通知，參照上述流程辦理。
基金管理人和基金托管人對授權(quán)通知負(fù)有保密義務(wù)，其內(nèi)容不得向授權(quán)人
及相關(guān)操作人員以外的任何人泄露，但法律法規(guī)規(guī)定或有權(quán)機(jī)關(guān)另有要求的除
外。
（二）電子、書面指令的內(nèi)容
基金管理人發(fā)送給基金托管人的電子、書面指令須明確包含以下要素：用
款事由、支付時間、金額、賬戶信息、資金用途等（以雙方事先商定的為準(zhǔn)）。
基金管理人應(yīng)同時向基金托管人提供投資標(biāo)的相關(guān)信息、證明用款事項的相關(guān)
證明材料（包括但不限于投資合同、發(fā)票等，以下簡稱“證明材料”），并確
保其投資交易與結(jié)算行為真實(shí)，且符合監(jiān)管要求及本協(xié)議約定?；鸸芾砣宋?
能隨指令提供證明材料，或基金托管人認(rèn)為證明材料不足，進(jìn)入異議處理程序。
（三）電子指令與書面指令的發(fā)送、確認(rèn)和執(zhí)行
1、指令的發(fā)送
基金管理人應(yīng)按照《基金法》等法律法規(guī)的規(guī)定和《基金合同》約定，在
其合法的經(jīng)營權(quán)限和交易權(quán)限內(nèi)發(fā)送指令。對于指令發(fā)送人員無權(quán)或超越權(quán)限
發(fā)送的指令，基金托管人有權(quán)拒絕執(zhí)行，并及時通知基金管理人改正。對于被
授權(quán)人發(fā)出的指令，基金管理人不得否認(rèn)其效力。
2、指令的審核確認(rèn)
基金管理人在向托管人發(fā)送電子指令、書面指令后，須通過雙方認(rèn)可的方
式向基金托管人進(jìn)行確認(rèn)。因基金管理人未能及時與基金托管人進(jìn)行指令確認(rèn),
致使指令無法及時處理完成的，基金托管人不承擔(dān)責(zé)任。
電子指令自成功進(jìn)入基金托管人系統(tǒng)并經(jīng)雙方確認(rèn)時視為送達(dá)。一旦成功
進(jìn)入基金托管人系統(tǒng)，均視為由基金管理人被授權(quán)人發(fā)送的指令，基金托管人
對電子指令僅開展要素審核。
對書面指令，基金托管人應(yīng)先根據(jù)授權(quán)通知，核驗(yàn)指令簽發(fā)人信息及印鑒
有效性，授權(quán)核驗(yàn)不通過，基金托管人有權(quán)拒絕執(zhí)行；核驗(yàn)通過后，再進(jìn)行要
素審核。
基金托管人對電子指令、書面指令的要素審核，僅指對指令要素的完整性
以及與“證明材料”的表面一致性進(jìn)行驗(yàn)證。要素審核無誤，方可確認(rèn)指令有
效；要素審核不通過，或基金托管人在履行監(jiān)督職責(zé)時發(fā)現(xiàn)指令違反《基金法》
等法規(guī)規(guī)定或《基金合同》、本協(xié)議約定的，進(jìn)入異議處理程序。
3、指令的執(zhí)行
基金托管人審核確認(rèn)指令有效后，應(yīng)依照本協(xié)議約定及時執(zhí)行。
基金管理人在發(fā)送指令時，應(yīng)為基金托管人留出執(zhí)行指令所必需的時間。
發(fā)送指令日完成劃款的指令，基金管理人應(yīng)給基金托管人預(yù)留出距劃款截止時
點(diǎn)至少2小時的指令執(zhí)行時間。因基金管理人原因造成的指令傳輸不及時、未
能留出足夠劃款所需時間，致使指令無法及時處理所造成的損失由基金管理人
承擔(dān)。
基金管理人應(yīng)確?；鹜泄苋嗽趫?zhí)行基金管理人發(fā)送的劃款指令時，托管
資金專戶內(nèi)有足夠的資金。否則，基金托管人有權(quán)拒絕基金管理人發(fā)送的劃款
指令，但應(yīng)立即通知基金管理人，因不執(zhí)行該指令而造成損失的，基金托管人
不承擔(dān)責(zé)任。
基金管理人確認(rèn)，基金托管人在指令執(zhí)行完畢后無需通過電話等形式向基
金管理人答復(fù)確認(rèn)。
4、指令的撤銷與變更
對于基金托管人尚未執(zhí)行的電子指令與書面指令，基金管理人可以撤銷，
但應(yīng)提前與基金托管人溝通。雙方協(xié)商一致后基金管理人通過傳真或者郵件等
雙方約定的方式發(fā)送撤銷指令的書面通知（下稱“指令撤銷通知”）。指令撤
銷通知須在雙方協(xié)商確定的時限內(nèi)發(fā)出，載明指令撤銷內(nèi)容，并加蓋授權(quán)通知
中的預(yù)留印鑒。基金管理人未及時與基金托管人協(xié)商并在協(xié)商時限內(nèi)發(fā)送指令
撤銷通知的，由此造成的全部后果及責(zé)任由基金管理人承擔(dān)。
基金管理人應(yīng)在發(fā)送指令撤銷通知后電話聯(lián)系基金托管人進(jìn)行確認(rèn)，該指
令撤銷通知經(jīng)基金托管人確認(rèn)后方可生效。如指令撤銷通知載明的撤銷內(nèi)容與
協(xié)商結(jié)果不一致，或印鑒不符合前述約定的，托管人不予確認(rèn)，由此導(dǎo)致的相
關(guān)后果及責(zé)任，基金托管人不予承擔(dān)。
指令變更參照上述流程辦理。
（四）電子指令與書面指令的異議處理程序
基金托管人對書面指令與電子指令存在疑義的，應(yīng)及時向基金管理人提出。
基金管理人須在雙方協(xié)商的有效時間內(nèi)答復(fù)，如未在有效時間內(nèi)答復(fù)，基金托
管人有權(quán)拒絕執(zhí)行該指令，所造成的損失不由基金托管人承擔(dān)。對于因異議處
理導(dǎo)致的指令執(zhí)行延誤，基金托管人亦不承擔(dān)責(zé)任。
（五）基金托管人未按照基金管理人指令執(zhí)行的責(zé)任
基金托管人由于自身原因未按照或者未及時按照基金管理人發(fā)送的有效指
令執(zhí)行，給基金份額持有人造成損失的，應(yīng)負(fù)賠償責(zé)任。
七、交易及清算交收安排
（一）選擇代理證券買賣的證券經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)的標(biāo)準(zhǔn)和程序
基金管理人負(fù)責(zé)根據(jù)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)以及內(nèi)部管理制度對有關(guān)證券經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行
考察后確定代理本基金證券買賣證券經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)，并承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。由基金管理
人與基金托管人及證券經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)簽訂本基金的證券經(jīng)紀(jì)服務(wù)協(xié)議，明確三方在
本基金參與場內(nèi)證券交易、證券交收及相關(guān)資金交收過程中的職責(zé)和義務(wù)?；?
金管理人應(yīng)及時將基金交易單元號、傭金費(fèi)率等基本信息以及變更情況及時以
書面形式通知基金托管人。
（二）基金投資證券后的清算交收安排
1、基金管理人和基金托管人在基金清算和交收中的責(zé)任
基金投資于證券發(fā)生的所有場外交易的清算交割，由基金托管人負(fù)責(zé)根據(jù)
相關(guān)登記結(jié)算機(jī)構(gòu)的結(jié)算規(guī)則辦理；基金投資于證券交易所所有場內(nèi)交易的清
算交割，由基金管理人負(fù)責(zé)委托代理證券買賣的證券經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)根據(jù)中國證券登
記結(jié)算有限責(zé)任公司的結(jié)算規(guī)則辦理。
證券經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)本基金場內(nèi)證券交易涉及的證券資金結(jié)算業(yè)務(wù)，并承擔(dān)
由證券經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)原因造成的正常結(jié)算、交收業(yè)務(wù)無法完成的責(zé)任；若由于基金
管理人原因造成的正常結(jié)算業(yè)務(wù)無法完成，責(zé)任由基金管理人承擔(dān)。
對于任何原因發(fā)生的證券資金交收違約事件，相關(guān)各方應(yīng)當(dāng)及時協(xié)商解決。
場外交易資金對外投資劃款由基金托管人憑基金管理人符合本托管協(xié)議約
定的有效資金劃撥指令進(jìn)行資金劃撥；場外投資本金及收益的劃回，由基金管
理人負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)相關(guān)資金劃撥回本基金托管戶事宜?；鸸芾砣藨?yīng)確?；鹜泄?
人在執(zhí)行其發(fā)送指令時，有足夠的頭寸進(jìn)行交收?；鸬馁Y金頭寸不足時，基
金托管人有權(quán)拒絕執(zhí)行基金管理人發(fā)送的劃款指令，但應(yīng)及時通知管理人?；?
金管理人在發(fā)送指令時應(yīng)充分考慮基金托管人執(zhí)行指令所需的合理必要時間。
如非因基金托管人原因無法按時劃款，由此給基金及基金托管人造成的損失不
由基金托管人承擔(dān)。
對基金管理人的資金劃撥指令，基金托管人在復(fù)核無誤后應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)
執(zhí)行，不得延誤。
2、基金無法按時支付證券清算款的責(zé)任認(rèn)定及處理程序
基金管理人應(yīng)確?；鹜泄苋嗽趫?zhí)行基金管理人發(fā)送的指令時，有足夠的
頭寸進(jìn)行交收?；鸬馁Y金頭寸不足時，基金托管人有權(quán)拒絕基金管理人發(fā)送
的劃款指令，但應(yīng)及時通知管理人?；鸸芾砣嗽诎l(fā)送劃款指令時應(yīng)充分考慮
基金托管人的劃款處理所需的合理時間。如由于基金管理人的原因?qū)е聼o法按
時支付證券清算款，由此給基金及基金托管人造成的損失由基金管理人承擔(dān)。
在基金資金頭寸充足的情況下，基金托管人對基金管理人符合法律法規(guī)、
《基金合同》、本協(xié)議的指令不得拖延或拒絕執(zhí)行。如由于基金托管人的原因
導(dǎo)致基金無法按時支付證券清算款，由此給基金及基金管理人造成的損失由基
金托管人承擔(dān)。
（三）資金、證券賬目及交易記錄的核對
對基金的交易記錄，由基金管理人按日進(jìn)行核對，同時與證券經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)
行交易記錄的核對。每日對外披露基金份額凈值之前，必須保證當(dāng)天所有實(shí)際
交易記錄與基金會計賬簿上的交易記錄完全一致。如果由于證券經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)提供
的數(shù)據(jù)錯誤或者不完整致使實(shí)際交易記錄與會計賬簿記錄不一致，造成基金會
計核算不完整或不真實(shí)，由此導(dǎo)致的損失由證券經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)承擔(dān)。如果實(shí)際交易
記錄與會計賬簿記錄不一致，造成基金會計核算不完整或不真實(shí)，由此導(dǎo)致的
損失由基金的會計責(zé)任方承擔(dān)。
對基金的資金賬目，由相關(guān)各方每日對賬一次，確保相關(guān)各方賬賬相符。
對基金證券賬目，基金管理人和基金托管人每交易日結(jié)束后核對基金證券
賬目，并每日與證券經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)提供的對賬單數(shù)據(jù)進(jìn)行核對，確保賬目相符。
對實(shí)物券賬目，每月月末相關(guān)各方進(jìn)行賬實(shí)核對。
對交易記錄，由相關(guān)各方每日對賬一次。
（四）申購、贖回、轉(zhuǎn)換開放式基金的資金清算、數(shù)據(jù)傳遞及托管協(xié)議當(dāng)
事人的責(zé)任
1、托管協(xié)議當(dāng)事人在開放式基金的申購贖回、轉(zhuǎn)換中的責(zé)任
基金的投資者可通過基金管理人的直銷中心和銷售代理人的代銷網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行
申購和贖回申請，由基金管理人辦理基金份額的過戶和登記，基金托管人負(fù)責(zé)
接收并確認(rèn)資金的到賬情況，以及依照基金管理人的投資指令來劃付贖回款項。
2、開放式基金的數(shù)據(jù)傳遞
基金管理人應(yīng)于每個開放日14：00之前將開放日經(jīng)確認(rèn)的基金申購金額和
贖回份額以書面形式并加蓋業(yè)務(wù)專用章通知基金托管人。基金管理人應(yīng)對傳遞
的申購、贖回數(shù)據(jù)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性負(fù)責(zé)。
3、開放式基金的資金清算
基金申購、贖回等款項采用軋差交收的結(jié)算方式，凈額在基金管理人總清
算賬戶和資產(chǎn)托管專戶之間交收。
如果當(dāng)日基金為凈應(yīng)收款，基金托管人應(yīng)及時查收資金是否到賬，對于未
準(zhǔn)時到賬的資金，應(yīng)及時通知基金管理人劃付。對于未準(zhǔn)時劃付的資金，基金
托管人應(yīng)及時通知基金管理人劃付，由此產(chǎn)生的責(zé)任應(yīng)由基金管理人承擔(dān)。后
果嚴(yán)重的基金托管人應(yīng)向中國證監(jiān)會報告。
如果當(dāng)日基金為凈應(yīng)付款，基金托管人應(yīng)根據(jù)基金管理人的指令及時進(jìn)行
劃付。對于未準(zhǔn)時劃付的資金，基金管理人應(yīng)及時通知基金托管人劃付，由此
產(chǎn)生的責(zé)任應(yīng)由基金托管人承擔(dān)。后果嚴(yán)重的基金管理人應(yīng)向中國證監(jiān)會報告。
在發(fā)生基金合同載明的暫停贖回或延緩支付贖回款項的情形時，款項的支
付辦法參照基金合同有關(guān)條款處理。
八、基金資產(chǎn)凈值計算和會計核算
（一）基金資產(chǎn)凈值的計算、復(fù)核的時間和程序
基金資產(chǎn)凈值是指基金資產(chǎn)總值減去負(fù)債后的價值。基金份額凈值是指計
算日基金資產(chǎn)凈值除以該計算日基金份額總份額后的數(shù)值?；鸱蓊~凈值的計
算保留到小數(shù)點(diǎn)后4位，小數(shù)點(diǎn)后第5位四舍五入，由此產(chǎn)生的誤差計入基金
財產(chǎn)。
基金管理人應(yīng)每個估值日對基金資產(chǎn)估值，但基金管理人根據(jù)法律法規(guī)或
基金合同的規(guī)定暫停估值時除外。估值原則應(yīng)符合《基金合同》、《證券投資
基金會計核算業(yè)務(wù)指引》及其他法律、法規(guī)的規(guī)定。用于基金信息披露的基金
資產(chǎn)凈值和基金份額凈值由基金管理人負(fù)責(zé)計算，基金托管人復(fù)核?；鸸芾?
人應(yīng)于每個估值日交易結(jié)束后計算當(dāng)日的基金資產(chǎn)凈值與基金份額凈值,并以雙
方認(rèn)可的方式發(fā)送給基金托管人?；鹜泄苋藢糁涤嬎憬Y(jié)果復(fù)核后以雙方認(rèn)
可的方式發(fā)送給基金管理人，由基金管理人按規(guī)定對基金凈值予以公布。
本基金實(shí)施側(cè)袋機(jī)制的，應(yīng)根據(jù)本部分的約定對主袋賬戶資產(chǎn)進(jìn)行估值并
披露主袋賬戶的基金資產(chǎn)凈值和份額凈值，暫停披露側(cè)袋賬戶份額凈值。
根據(jù)《基金法》，基金管理人計算并公告基金資產(chǎn)凈值，基金托管人復(fù)核、
審查基金管理人計算的基金資產(chǎn)凈值。因此，本基金的會計責(zé)任方是基金管理
人，就與本基金有關(guān)的會計問題，如經(jīng)相關(guān)各方在平等基礎(chǔ)上充分討論后，仍
無法達(dá)成一致的意見，按照基金管理人對基金資產(chǎn)凈值的計算結(jié)果對外予以公
布。法律法規(guī)以及監(jiān)管部門有強(qiáng)制規(guī)定的，從其規(guī)定。如有新增事項，按國家
最新規(guī)定估值。
（二）基金資產(chǎn)估值方法
1、估值對象
基金所擁有的股票、債券和銀行存款本息、應(yīng)收款項、其它投資等資產(chǎn)及
負(fù)債。
2、估值方法
（1）交易所上市的有價證券（包括股票等），以其估值日在證券交易所掛
牌的市價（收盤價）估值；估值日無交易的，且最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境未發(fā)生
重大變化或證券發(fā)行機(jī)構(gòu)未發(fā)生影響證券價格的重大事件的，以最近交易日的
市價（收盤價）估值；如最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生了重大變化或證券發(fā)行機(jī)
構(gòu)發(fā)生影響證券價格的重大事件的，可參考類似投資品種的現(xiàn)行市價及重大變
化因素，調(diào)整最近交易市價，確定公允價格。
（2）處于未上市期間的有價證券應(yīng)區(qū)分如下情況處理：
1）送股、轉(zhuǎn)增股、配股和公開增發(fā)的新股，按估值日在證券交易所掛牌的
同一股票的估值方法估值；該日無交易的，以最近一日的市價（收盤價）估值；
2）首次公開發(fā)行未上市的股票，采用估值技術(shù)確定公允價值；
3）在發(fā)行時明確一定期限限售期的股票，包括但不限于非公開發(fā)行股票、
首次公開發(fā)行股票時公司股東公開發(fā)售股份、通過大宗交易取得的帶限售期的
股票等，不包括停牌、新發(fā)行未上市、回購交易中的質(zhì)押券等流通受限股票，
按監(jiān)管機(jī)構(gòu)或行業(yè)協(xié)會有關(guān)規(guī)定確定公允價值。
（3）對于已上市或已掛牌轉(zhuǎn)讓的不含權(quán)固定收益品種，選取估值日第三方
估值基準(zhǔn)服務(wù)機(jī)構(gòu)提供的相應(yīng)品種當(dāng)日的估值全價進(jìn)行估值。
（4）對于已上市或已掛牌轉(zhuǎn)讓的含權(quán)固定收益品種，選取估值日第三方估
值基準(zhǔn)服務(wù)機(jī)構(gòu)提供的相應(yīng)品種當(dāng)日的唯一估值全價或推薦估值全價進(jìn)行估值。
對于含投資者回售權(quán)的固定收益品種，行使回售權(quán)的，在回售登記日至實(shí)
際收款日期間選取第三方估值基準(zhǔn)服務(wù)機(jī)構(gòu)提供的相應(yīng)品種的唯一估值全價或
推薦估值全價進(jìn)行估值?；厥鄣怯浧诮刂谷眨ê?dāng)日）后未行使回售權(quán)的按照
長待償期所對應(yīng)的價格進(jìn)行估值。
（5）對于在交易所市場上市交易的公開發(fā)行的可轉(zhuǎn)換債券等有活躍市場的
含轉(zhuǎn)股權(quán)的債券，實(shí)行全價交易的債券選取估值日收盤價作為估值全價；實(shí)行
凈價交易的債券選取估值日收盤價并加計每百元稅前應(yīng)計利息作為估值全價。
（6）對于未上市或未掛牌轉(zhuǎn)讓且不存在活躍市場的固定收益品種，采用在
當(dāng)前情況下適用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術(shù)確定其公允
價值。
（7）期貨合約以估值當(dāng)日結(jié)算價進(jìn)行估值，估值當(dāng)日無結(jié)算價的，且最近
交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境未發(fā)生重大變化的，采用最近交易日結(jié)算價估值。
（8）本基金投資期權(quán)，根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)以及監(jiān)管部門的規(guī)定估值。
（9）本基金參與融資業(yè)務(wù)的，按照相關(guān)法律法規(guī)、監(jiān)管部門和行業(yè)協(xié)會的
相關(guān)規(guī)定進(jìn)行估值。
（10）本基金投資存托憑證的估值核算，依照境內(nèi)上市交易的股票執(zhí)行。
（11）匯率
如本基金投資股票市場交易互聯(lián)互通機(jī)制允許買賣的境外證券市場上市的
股票，涉及相關(guān)貨幣對人民幣匯率的，匯率來源詳見招募說明書。
（12）稅收
對于按照中國法律法規(guī)和基金投資股票市場交易互聯(lián)互通機(jī)制涉及的境外
交易場所所在地的法律法規(guī)規(guī)定應(yīng)交納的各項稅金，本基金將按權(quán)責(zé)發(fā)生制原
則進(jìn)行估值；對于因稅收規(guī)定調(diào)整或其他原因?qū)е禄饘?shí)際交納稅金與估算的
應(yīng)交稅金有差異的，基金將在相關(guān)稅金調(diào)整日或?qū)嶋H支付日進(jìn)行相應(yīng)的估值調(diào)
整。
（13）如有充分理由表明按上述方法進(jìn)行估值不能客觀反映其公允價值的，
基金管理人可根據(jù)具體情況與基金托管人商定后，按最能反映公允價值的價格
估值。
（14）當(dāng)發(fā)生大額申購或贖回情形時，基金管理人可以采用擺動定價機(jī)制，
以確?；鸸乐档墓叫浴?
（15）相關(guān)法律法規(guī)以及監(jiān)管部門有強(qiáng)制規(guī)定的，從其規(guī)定。如有新增事
項，按國家最新規(guī)定估值。
如基金管理人或基金托管人發(fā)現(xiàn)基金估值違反基金合同訂明的估值方法、
程序及相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定或者未能充分維護(hù)基金份額持有人利益時，應(yīng)立即
通知對方，共同查明原因，雙方協(xié)商解決。
根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)，基金資產(chǎn)凈值計算和基金會計核算的義務(wù)由基金管理
人承擔(dān)。本基金的基金會計責(zé)任方由基金管理人擔(dān)任，因此，就與本基金有關(guān)
的會計問題，如經(jīng)相關(guān)各方在平等基礎(chǔ)上充分討論后，仍無法達(dá)成一致的意見，
按照基金管理人對基金資產(chǎn)凈值的計算結(jié)果對外予以公布。
（三）估值差錯處理
基金管理人和基金托管人將采取必要、適當(dāng)、合理的措施確?；鹳Y產(chǎn)估
值的準(zhǔn)確性、及時性。當(dāng)基金份額凈值小數(shù)點(diǎn)后4位以內(nèi)（含第4位）發(fā)生估
值錯誤時，視為基金份額凈值錯誤。
基金合同的當(dāng)事人應(yīng)按照以下約定處理：
1、估值錯誤類型
本基金運(yùn)作過程中，如果由于基金管理人或基金托管人、或登記機(jī)構(gòu)、或
銷售機(jī)構(gòu)、或投資人自身的過錯造成估值錯誤，導(dǎo)致其他當(dāng)事人遭受損失的，
過錯的責(zé)任人應(yīng)當(dāng)對由于該估值錯誤遭受損失當(dāng)事人（“受損方”）的直接損
失按下述“估值錯誤處理原則”給予賠償，承擔(dān)賠償責(zé)任。
上述估值錯誤的主要類型包括但不限于：資料申報差錯、數(shù)據(jù)傳輸差錯、
數(shù)據(jù)計算差錯、系統(tǒng)故障差錯、下達(dá)指令差錯等。
2、估值錯誤處理原則
（1）估值錯誤已發(fā)生，但尚未給當(dāng)事人造成損失時，估值錯誤責(zé)任方應(yīng)及
時協(xié)調(diào)各方，及時進(jìn)行更正，因更正估值錯誤發(fā)生的費(fèi)用由估值錯誤責(zé)任方承
擔(dān)；由于估值錯誤責(zé)任方未及時更正已產(chǎn)生的估值錯誤，給當(dāng)事人造成損失的，
由估值錯誤責(zé)任方對直接損失承擔(dān)賠償責(zé)任；若估值錯誤責(zé)任方已經(jīng)積極協(xié)調(diào)，
并且有協(xié)助義務(wù)的當(dāng)事人有足夠的時間進(jìn)行更正而未更正，則其應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)
賠償責(zé)任。估值錯誤責(zé)任方應(yīng)對更正的情況向有關(guān)當(dāng)事人進(jìn)行確認(rèn)，確保估值
錯誤已得到更正。
（2）估值錯誤的責(zé)任方對有關(guān)當(dāng)事人的直接損失負(fù)責(zé)，不對間接損失負(fù)責(zé)，
并且僅對估值錯誤的有關(guān)直接當(dāng)事人負(fù)責(zé)，不對第三方負(fù)責(zé)。
（3）因估值錯誤而獲得不當(dāng)?shù)美漠?dāng)事人負(fù)有及時返還不當(dāng)?shù)美牧x務(wù)。
但估值錯誤責(zé)任方仍應(yīng)對估值錯誤負(fù)責(zé)。如果由于獲得不當(dāng)?shù)美漠?dāng)事人不返
還或不全部返還不當(dāng)?shù)美斐善渌?dāng)事人的利益損失（“受損方”），則估值
錯誤責(zé)任方應(yīng)賠償受損方的損失，并在其支付的賠償金額的范圍內(nèi)對獲得不當(dāng)
得利的當(dāng)事人享有要求交付不當(dāng)?shù)美臋?quán)利；如果獲得不當(dāng)?shù)美漠?dāng)事人已經(jīng)
將此部分不當(dāng)?shù)美颠€給受損方，則受損方應(yīng)當(dāng)將其已經(jīng)獲得的賠償額加上已
經(jīng)獲得的不當(dāng)?shù)美颠€的總和超過其實(shí)際損失的差額部分支付給估值錯誤責(zé)任
方。
（4）估值錯誤調(diào)整采用盡量恢復(fù)至假設(shè)未發(fā)生估值錯誤的正確情形的方式。
3、估值錯誤處理程序
估值錯誤被發(fā)現(xiàn)后，有關(guān)的當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)及時進(jìn)行處理，處理的程序如下：
（1）查明估值錯誤發(fā)生的原因，列明所有的當(dāng)事人，并根據(jù)估值錯誤發(fā)生
的原因確定估值錯誤的責(zé)任方；
（2）根據(jù)估值錯誤處理原則或當(dāng)事人協(xié)商的方法對因估值錯誤造成的損失
進(jìn)行評估；
（3）根據(jù)估值錯誤處理原則或當(dāng)事人協(xié)商的方法由估值錯誤的責(zé)任方進(jìn)行
更正和賠償損失；
（4）根據(jù)估值錯誤處理的方法，需要修改基金登記機(jī)構(gòu)交易數(shù)據(jù)的，由基
金登記機(jī)構(gòu)進(jìn)行更正，并就估值錯誤的更正向有關(guān)當(dāng)事人進(jìn)行確認(rèn)。
4、基金份額凈值估值錯誤處理的方法如下：
（1）基金份額凈值計算出現(xiàn)錯誤時，基金管理人應(yīng)當(dāng)立即予以糾正，通報
基金托管人，并采取合理的措施防止損失進(jìn)一步擴(kuò)大。
（2）錯誤偏差達(dá)到基金份額凈值的0.25%時，基金管理人應(yīng)當(dāng)通報基金托
管人并報中國證監(jiān)會備案；錯誤偏差達(dá)到基金份額凈值的0.5%時，基金管理人
應(yīng)當(dāng)公告，并報中國證監(jiān)會備案。
（3）前述內(nèi)容如法律法規(guī)或監(jiān)管機(jī)關(guān)另有規(guī)定的，從其規(guī)定處理。
（四）基金賬冊的建立
基金管理人和基金托管人在《基金合同》生效后，應(yīng)按照相關(guān)各方約定的
同一記賬方法和會計處理原則，分別獨(dú)立地設(shè)置、登錄和保管本基金的全套賬
冊，對相關(guān)各方各自的賬冊定期進(jìn)行核對，互相監(jiān)督，以保證基金資產(chǎn)的安全。
若雙方對會計處理方法存在分歧，應(yīng)以基金管理人的處理方法為準(zhǔn)。
經(jīng)對賬發(fā)現(xiàn)相關(guān)各方的賬目存在不符的，基金管理人和基金托管人必須及
時查明原因并糾正，保證相關(guān)各方平行登錄的賬冊記錄完全相符。若當(dāng)日核對
不符，暫時無法查找到錯賬的原因而影響到基金資產(chǎn)凈值的計算和公告的，以
基金管理人的賬冊為準(zhǔn)。
（五）基金招募說明書、定期報告的編制和復(fù)核
基金財務(wù)報表由基金管理人和基金托管人每月分別獨(dú)立編制。月度報表的
編制，應(yīng)于每月終了后5個工作日內(nèi)完成。
在《基金合同》生效后，基金招募說明書、基金產(chǎn)品資料概要的信息發(fā)生
重大變更的，基金管理人應(yīng)當(dāng)在三個工作日內(nèi)，更新基金招募說明書、基金產(chǎn)
品資料概要并登載在規(guī)定網(wǎng)站上；基金招募說明書、基金產(chǎn)品資料概要其他信
息發(fā)生變更的，基金管理人至少每年更新一次?；鸾K止運(yùn)作的，基金管理人
不再更新基金招募說明書、基金產(chǎn)品資料概要。
基金管理人應(yīng)當(dāng)在每月結(jié)束后5個工作日內(nèi)完成月度報表的編制；在季度
結(jié)束之日起15個工作日內(nèi)完成基金季度報告的編制；在上半年結(jié)束之日起兩個
月內(nèi)完成基金中期報告的編制；在每年結(jié)束之日起三個月內(nèi)完成基金年度報告
的編制。基金年度報告中的財務(wù)會計報告應(yīng)當(dāng)經(jīng)過符合《證券法》規(guī)定的會計
師事務(wù)所審計?！痘鸷贤飞Р蛔銉蓚€月的，基金管理人可以不編制當(dāng)期
季度報告、中期報告或者年度報告。
基金托管人在復(fù)核過程中，發(fā)現(xiàn)相關(guān)各方的報表存在不符時，基金管理人
和基金托管人應(yīng)共同查明原因，進(jìn)行調(diào)整，調(diào)整以相關(guān)各方認(rèn)可的賬務(wù)處理方
式為準(zhǔn)。核對無誤后，基金托管人在基金管理人提供的報告上加蓋業(yè)務(wù)印鑒或
者出具加蓋托管業(yè)務(wù)部門公章的復(fù)核意見書，相關(guān)各方各自留存一份。如果基
金管理人與基金托管人不能于應(yīng)當(dāng)發(fā)布公告之日之前就相關(guān)報表達(dá)成一致，基
金管理人有權(quán)按照其編制的報表對外發(fā)布公告，基金托管人有權(quán)就相關(guān)情況報
證監(jiān)會備案。
基金托管人在對財務(wù)會計報告、中期報告或年度報告復(fù)核完畢后，需蓋章
確認(rèn)或出具相應(yīng)的復(fù)核確認(rèn)書，以備有權(quán)機(jī)構(gòu)對相關(guān)文件審核時提示。
九、基金收益分配
（一）基金收益分配的原則
1、在符合有關(guān)基金分紅條件的前提下，基金管理人可以根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)
行收益分配，具體分配方案以公告為準(zhǔn)，若《基金合同》生效不滿3個月可不
進(jìn)行收益分配；
2、本基金收益分配方式為現(xiàn)金分紅；
3、基金收益分配后基金份額凈值不能低于面值；即基金收益分配基準(zhǔn)日
的基金份額凈值減去每單位基金份額收益分配金額后不能低于面值；
4、本基金各基金份額類別在費(fèi)用收取上不同，其對應(yīng)的可分配收益可能
有所不同。同一類別的每一基金份額享有同等分配權(quán)；
5、在對基金份額持有人利益無實(shí)質(zhì)不利影響的前提下，基金管理人可調(diào)
整基金收益的分配原則和支付方式，不需召開基金份額持有人大會審議；
6、法律法規(guī)或監(jiān)管機(jī)關(guān)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
（二）基金收益分配方案的制定和實(shí)施程序
基金收益分配方案由基金管理人擬定，并由基金托管人復(fù)核。
基金收益分配方案確定后，由基金管理人在2日內(nèi)在規(guī)定媒介公告。
基金管理人向基金托管人下達(dá)收益分配的付款指令，基金托管人按指令將
收益分配的全部資金劃入基金管理人的指定賬戶。
（三）實(shí)施側(cè)袋機(jī)制期間的收益分配
本基金實(shí)施側(cè)袋機(jī)制的，側(cè)袋賬戶不進(jìn)行收益分配，詳見招募說明書的規(guī)
定。
十、信息披露
（一）保密義務(wù)
除按照《基金法》、《信息披露辦法》、《基金合同》及中國證監(jiān)會關(guān)于
基金信息披露的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行披露以外，基金管理人和基金托管人對基金運(yùn)作
中產(chǎn)生的信息以及從對方獲得的業(yè)務(wù)信息應(yīng)恪守保密的義務(wù)?；鸸芾砣伺c基
金托管人對基金的任何信息，除法律法規(guī)規(guī)定之外，不得在其公開披露之前，
先行對任何第三方披露。但是，如下情況不應(yīng)視為基金管理人或基金托管人違
反保密義務(wù)：
1、非因基金管理人和基金托管人的原因?qū)е卤Ｃ苄畔⒈慌?、泄露或公開；
2、基金管理人和基金托管人為遵守和服從法院判決、仲裁裁決或中國證監(jiān)
會等監(jiān)管機(jī)構(gòu)的命令、決定所做出的信息披露或公開；
3、依法向監(jiān)管機(jī)構(gòu)、司法機(jī)關(guān)及審計、法律等外部專業(yè)顧問提供。
（二）基金管理人和基金托管人在信息披露中的職責(zé)和信息披露程序
基金管理人和基金托管人應(yīng)根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)、《基金合同》的規(guī)定各自
承擔(dān)相應(yīng)的信息披露職責(zé)?；鸸芾砣撕突鹜泄苋素?fù)有積極配合、互相督促、
彼此監(jiān)督、保證其履行按照法定方式和時限披露的義務(wù)。
根據(jù)《信息披露辦法》的要求，本基金信息披露的文件包括基金招募說明
書、《基金合同》、本協(xié)議、基金產(chǎn)品資料概要、基金份額發(fā)售公告、《基金
合同》生效公告、定期報告、臨時報告、澄清公告、基金份額持有人大會決議、
清算報告以及中國證監(jiān)會規(guī)定的其他信息等必要的文件，由基金管理人擬定并
負(fù)責(zé)公布。
基金托管人應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)法律、行政法規(guī)、中國證監(jiān)會的規(guī)定和《基金合
同》的約定，對基金管理人編制的基金資產(chǎn)凈值、基金份額凈值、基金份額申
購贖回價格、基金定期報告、更新的招募說明書、基金產(chǎn)品資料概要、基金清
算報告等公開披露的相關(guān)基金信息進(jìn)行復(fù)核、審查，并向基金管理人進(jìn)行書面
或電子確認(rèn)。
基金年度報告中的財務(wù)會計報告部分，經(jīng)符合《證券法》規(guī)定的會計師事
務(wù)所審計后，方可披露。
基金管理人和基金托管人應(yīng)當(dāng)在中國證監(jiān)會規(guī)定時間內(nèi)，將應(yīng)予披露的基
金信息通過規(guī)定媒介披露。
依法必須披露的信息發(fā)布后，基金管理人、基金托管人應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)法律
法規(guī)規(guī)定將信息置備于各自辦公場所，供社會公眾查閱、復(fù)制。投資者在支付
工本費(fèi)后可在合理時間獲得上述文件的復(fù)制件或復(fù)印件。基金管理人和基金托
管人應(yīng)保證文本的內(nèi)容與所公告的內(nèi)容完全一致。
（三）暫?；蜓舆t信息披露的情形
1、基金投資所涉及的證券交易市場遇法定節(jié)假日或因其他原因暫停營業(yè)時；
2、因不可抗力致使基金管理人、基金托管人無法準(zhǔn)確評估基金資產(chǎn)價值時；
3、當(dāng)特定資產(chǎn)占前一估值日基金資產(chǎn)凈值50%以上的，經(jīng)與基金托管人協(xié)
商確認(rèn)后，基金管理人應(yīng)當(dāng)暫停估值；
4、中國證監(jiān)會和基金合同認(rèn)定的其它情形。
（四）實(shí)施側(cè)袋機(jī)制期間的信息披露
本基金實(shí)施側(cè)袋機(jī)制的，相關(guān)信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)根據(jù)法律法規(guī)、基金合
同和招募說明書的規(guī)定進(jìn)行信息披露，詳見招募說明書的規(guī)定。
十一、基金費(fèi)用
（一）基金管理費(fèi)（包含固定管理費(fèi)、或有管理費(fèi)和超額管理費(fèi)）的計提
比例和計提方法
本基金根據(jù)每筆基金份額的持有期限與持有期間年化收益率，在贖回、轉(zhuǎn)
換轉(zhuǎn)出基金份額或基金合同終止的情形發(fā)生時確定該筆基金份額對應(yīng)的管理費(fèi)。
當(dāng)投資者贖回、轉(zhuǎn)換轉(zhuǎn)出基金份額或基金合同終止的情形發(fā)生時，若該筆
份額持有期限不足一年（即365天，下同），則該筆份額按1.20%年費(fèi)率（固定
管理費(fèi)率0.6%、或有管理費(fèi)率0.6%）收取管理費(fèi)。
當(dāng)投資者贖回、轉(zhuǎn)換轉(zhuǎn)出基金份額或基金合同終止的情形發(fā)生時，若該筆
份額持有期限達(dá)到一年及以上，則根據(jù)該筆份額持有期間年化收益率分為以下
三種情況，分別確定該筆份額對應(yīng)的管理費(fèi)率檔位：若該筆份額持有期間相對
同期業(yè)績比較基準(zhǔn)的年化超額收益率在-3%及以下，則該筆份額按0.60%年費(fèi)率
（固定管理費(fèi)率）收取管理費(fèi)；若該筆份額持有期間相對同期業(yè)績比較基準(zhǔn)的
年化超額收益率超過6%且持有期間年化收益率為正，則該筆份額按1.50%年費(fèi)
率（固定管理費(fèi)率0.6%、或有管理費(fèi)率0.6%、超額管理費(fèi)率0.3%）收取管理
費(fèi)；對于其他情形，該筆份額按1.20%年費(fèi)率（固定管理費(fèi)率0.6%、或有管理
費(fèi)率0.6%）收取管理費(fèi)。
持有期限達(dá)到一年及以上的管理費(fèi)率
持有期間年化收益率（R） 管理費(fèi)率（年費(fèi)率）
R≤Rb-3% 0.60%/年
R＞Rb+6%且R＞0 1.50%/年
其他情形 1.20%/年
注：①R為該筆基金份額持有期間年化收益率，Rb為本基金業(yè)績比較基準(zhǔn)同
期年化收益率。
②特別的，對于該筆份額持有期限達(dá)到一年及以上，R＞Rb+6%且R＞0的情
形，若扣除超額管理費(fèi)后的持有期間年化收益率（R*）小于等于Rb+6%，或小于
等于0時，為使得該筆份額在扣除超額管理費(fèi)后的持有期間年化收益率仍滿足
本基金收取超額管理費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)，此情形下將不收取超額管理費(fèi)，仍按1.20%年費(fèi)
率（固定管理費(fèi)率0.6%、或有管理費(fèi)率0.6%）收取該筆份額的管理費(fèi)。
具體而言，本基金的固定管理費(fèi)按0.6%年費(fèi)率每日計提并收取，或有管理
費(fèi)按0.6%年費(fèi)率每日計提并根據(jù)條件收取或返還，超額管理費(fèi)在符合收取條件
時按0.3%的年費(fèi)率計提和收取。管理費(fèi)具體按以下方式計算和確認(rèn)。
（1）固定管理費(fèi)
本基金的固定管理費(fèi)按前一日基金資產(chǎn)凈值的0.6%年費(fèi)率計提。固定管理
費(fèi)的計算方法如下：
H1=E×0.6%÷當(dāng)年天數(shù)
H1為每日應(yīng)計提的固定管理費(fèi)
E為前一日的基金資產(chǎn)凈值
（2）或有管理費(fèi)和超額管理費(fèi)
本基金的或有管理費(fèi)按前一日基金資產(chǎn)凈值的0.6%年費(fèi)率計提?；蛴泄芾?
費(fèi)的計算方法如下：
H2＝E×0.6%÷當(dāng)年天數(shù)
H2為每日應(yīng)計提的或有管理費(fèi)
E為前一日的基金資產(chǎn)凈值
投資者贖回、轉(zhuǎn)換轉(zhuǎn)出基金份額或基金合同終止的情形發(fā)生時，若該筆份
額持有期限不足一年，則該筆份額持有期內(nèi)計提的或有管理費(fèi)應(yīng)確認(rèn)為應(yīng)由管
理人收取的管理費(fèi)；若該筆份額持有期限達(dá)到一年及以上，但該筆份額的持有
期間年化收益率R符合下表“情形一”的收取情形，則該筆份額持有期內(nèi)計提
的或有管理費(fèi)將全額返還給投資者，管理人實(shí)際收取的或有管理費(fèi)為0，其中：
對于贖回業(yè)務(wù)，返還的或有管理費(fèi)將作為贖回款項一并劃轉(zhuǎn)至投資者賬戶；對
于轉(zhuǎn)換轉(zhuǎn)出業(yè)務(wù)，返還的或有管理費(fèi)將作為轉(zhuǎn)換轉(zhuǎn)出份額對應(yīng)的款項一并劃轉(zhuǎn)
至轉(zhuǎn)換轉(zhuǎn)入的基金；對于基金合同終止情形，返還的或有管理費(fèi)將與基金清算
款一并劃轉(zhuǎn)至投資者賬戶；若符合情形二和情形三，該筆份額持有期內(nèi)計提的
或有管理費(fèi)應(yīng)確認(rèn)為應(yīng)由管理人收取的管理費(fèi)。
基金超額管理費(fèi)的計算方法如下：
投資者贖回、轉(zhuǎn)換轉(zhuǎn)出基金份額或基金合同終止的情形發(fā)生時，當(dāng)且僅當(dāng)
該筆份額持有期限達(dá)到一年及以上，且該筆份額的持有期間年化收益率（R）符
合下表“情形二”的收取情形，則該筆份額按照0.30%的年費(fèi)率計算超額管理費(fèi)，
并確認(rèn)為應(yīng)由管理人收取的管理費(fèi)。對于贖回業(yè)務(wù)，超額管理費(fèi)將從贖回款項
中扣除；對于轉(zhuǎn)換轉(zhuǎn)出業(yè)務(wù)，超額管理費(fèi)將從轉(zhuǎn)換轉(zhuǎn)出份額對應(yīng)的款項中扣除；
對于基金合同終止情形，超額管理費(fèi)將從基金清算款中扣除。
當(dāng)投資者贖回、轉(zhuǎn)換轉(zhuǎn)出基金份額或基金合同終止的情形發(fā)生時，若該筆
份額持有期限達(dá)到一年及以上，本基金根據(jù)以下三種情形確認(rèn)應(yīng)實(shí)際收取的或
有管理費(fèi)和超額管理費(fèi)：
收取情形 持有期間年化收益率（R） 或有管理費(fèi) （年費(fèi)率） 超額管理費(fèi) （年費(fèi)率）
情形一 R≤Rb-3% 0 0
情形二 R＞Rb+6%且R＞0 0.60% 0.30%
情形三 其他情形 0.60% 0
對于“情形二”，若扣除超額管理費(fèi)后的持有期間年化收益率（R*）小于
等于Rb+6%，或小于等于0時，為使得該筆份額在扣除超額管理費(fèi)后的持有期間
年化收益率仍滿足本基金收取超額管理費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)，此時將不收取超額管理費(fèi)，
仍按1.20%年費(fèi)率（固定管理費(fèi)率0.6%、或有管理費(fèi)率0.6%）收取該筆份額的
管理費(fèi)。
每筆基金份額持有期間年化收益率（R）計算方法如下：
每筆基金份額扣除超額管理費(fèi)后的持有期間年化收益率（R*）的計算方法
如下：
R為該筆基金份額持有期間年化收益率；Rb為本基金業(yè)績比較基準(zhǔn)同期年化
收益率；
A為該筆基金份額贖回/轉(zhuǎn)換轉(zhuǎn)出申請日或基金合同終止情形發(fā)生日的基金
份額累計凈值；
B為該筆基金份額認(rèn)購/申購/轉(zhuǎn)換轉(zhuǎn)入申請日的基金份額累計凈值，其中份
額認(rèn)購日的基金份額累計凈值為1.0000元；
C為該筆基金份額認(rèn)購/申購/轉(zhuǎn)換轉(zhuǎn)入申請日的基金份額凈值，其中份額認(rèn)
購日的基金份額凈值為1.0000元；
D為基金合同生效日（針對募集期內(nèi)認(rèn)購的基金份額）或該筆基金份額申購、
轉(zhuǎn)入確認(rèn)日與贖回、轉(zhuǎn)出確認(rèn)日或基金合同終止情形發(fā)生日下一工作日的間隔
天數(shù)；
F為該筆基金份額的份額數(shù)；
為該筆基金份額持有期間擬扣除的超額管理費(fèi)。
在不違反法律法規(guī)、基金合同的約定的情況下，基金管理人可根據(jù)基金實(shí)
際運(yùn)作情況和市場環(huán)境變化，經(jīng)履行適當(dāng)程序后，對本基金的管理費(fèi)（含固定
管理費(fèi)、或有管理費(fèi)和超額管理費(fèi)）計提標(biāo)準(zhǔn)或收取方式進(jìn)行調(diào)整。
確認(rèn)為管理人收入的或有管理費(fèi)和超額管理費(fèi)金額、返還投資者的或有管
理費(fèi)金額以登記機(jī)構(gòu)的計算結(jié)果為準(zhǔn)。
本基金實(shí)施側(cè)袋機(jī)制的，上述有關(guān)約定僅適用于主袋賬戶。
（二）基金托管費(fèi)的計提比例和計提方法
本基金的托管費(fèi)按前一日基金資產(chǎn)凈值的0.20%年費(fèi)率計提。托管費(fèi)的計算
方法如下：
H＝E×0.20%÷當(dāng)年天數(shù)
H為每日應(yīng)計提的基金托管費(fèi)
E為前一日的基金資產(chǎn)凈值
（三）銷售服務(wù)費(fèi)
本基金A類基金份額不收取銷售服務(wù)費(fèi)，C類基金份額的銷售服務(wù)費(fèi)年費(fèi)率
為0.50%，按C類基金份額前一日基金資產(chǎn)凈值的0.50%年費(fèi)率計提。
銷售服務(wù)費(fèi)的計算方法如下：
H＝E×0.50%÷當(dāng)年天數(shù)
H為C類基金份額每日應(yīng)計提的銷售服務(wù)費(fèi)
E為C類基金份額前一日的基金資產(chǎn)凈值
（四）證券交易費(fèi)用、基金信息披露費(fèi)用、基金份額持有人大會費(fèi)用、
《基金合同》生效后與基金相關(guān)的會計師費(fèi)、律師費(fèi)、訴訟費(fèi)、仲裁費(fèi)、基金
的銀行匯劃費(fèi)用、證券賬戶開戶費(fèi)用、銀行賬戶維護(hù)費(fèi)用、因投資內(nèi)地與香港
股票市場交易互聯(lián)互通機(jī)制允許買賣的香港證券市場股票而產(chǎn)生的各項合理費(fèi)
用等根據(jù)有關(guān)法規(guī)、《基金合同》及相應(yīng)協(xié)議的規(guī)定，由基金托管人按基金管
理人的劃款指令并根據(jù)費(fèi)用實(shí)際支出金額支付，列入當(dāng)期基金費(fèi)用。
（五）不列入基金費(fèi)用的項目
基金管理人與基金托管人因未履行或未完全履行義務(wù)導(dǎo)致的費(fèi)用支出或基
金財產(chǎn)的損失、《基金合同》生效前的相關(guān)費(fèi)用（包括但不限于驗(yàn)資費(fèi)、會計
師和律師費(fèi)、信息披露費(fèi)用等費(fèi)用）、處理與基金運(yùn)作無關(guān)的事項發(fā)生的費(fèi)用、
其他根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，以及中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定不得列入基金費(fèi)用的項目
不列入基金費(fèi)用。
（六）基金管理費(fèi)、基金托管費(fèi)、銷售服務(wù)費(fèi)的復(fù)核程序、支付方式和時
間。
基金托管人對不符合《基金法》、《運(yùn)作辦法》等有關(guān)規(guī)定以及《基金合
同》的其他費(fèi)用有權(quán)拒絕執(zhí)行。
基金托管人對基金管理人計提的基金管理費(fèi)、基金托管費(fèi)、銷售服務(wù)費(fèi)等，
根據(jù)本協(xié)議和《基金合同》的有關(guān)約定進(jìn)行復(fù)核。
基金管理費(fèi)、基金托管費(fèi)、銷售服務(wù)費(fèi)，根據(jù)《基金合同》約定的方式和
時間支付。
（七）實(shí)施側(cè)袋機(jī)制期間的基金費(fèi)用
本基金實(shí)施側(cè)袋機(jī)制的，與側(cè)袋賬戶有關(guān)的費(fèi)用可以從側(cè)袋賬戶中列支，
但應(yīng)待側(cè)袋賬戶資產(chǎn)變現(xiàn)后方可列支，有關(guān)費(fèi)用可酌情收取或減免，但不得收
取管理費(fèi)（包含固定管理費(fèi)、或有管理費(fèi)和超額管理費(fèi)），詳見招募說明書的
規(guī)定。
（八）如果基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人從基金財產(chǎn)中列支的費(fèi)用，不符合
有關(guān)法律法規(guī)的有關(guān)規(guī)定和《基金合同》、本協(xié)議的約定，有權(quán)要求基金管理
人做出書面解釋，如果基金托管人認(rèn)為基金管理人無正當(dāng)或合理的理由，可以
拒絕支付。
十二、基金份額持有人名冊的保管
基金管理人和基金托管人須分別妥善保管基金份額持有人名冊，包括《基
金合同》生效日、《基金合同》終止日、基金份額持有人大會權(quán)益登記日、每
年6月30日、12月31日的基金份額持有人名冊?；鸱蓊~持有人名冊的內(nèi)容
必須包括基金份額持有人的名稱和持有的基金份額。
基金份額持有人名冊由登記機(jī)構(gòu)根據(jù)基金管理人的指令編制和保管，基金
管理人和基金托管人應(yīng)按照目前相關(guān)規(guī)則分別保管基金份額持有人名冊。保管
方式可以采用電子或文檔的形式。登記機(jī)構(gòu)的保存期限不少于法律法規(guī)規(guī)定的
最低年限。
基金管理人應(yīng)當(dāng)及時向基金托管人提交下列日期的基金份額持有人名冊：
《基金合同》生效日、《基金合同》終止日、基金份額持有人大會權(quán)益登記日、
每年6月30日、每年12月31日的基金份額持有人名冊?；鸱蓊~持有人名冊
的內(nèi)容必須包括基金份額持有人的名稱和持有的基金份額。其中每年12月31日
的基金份額持有人名冊應(yīng)于下月前十個工作日內(nèi)提交；《基金合同》生效日、
《基金合同》終止日等涉及到基金重要事項日期的基金份額持有人名冊應(yīng)于發(fā)
生日后十個工作日內(nèi)提交。
基金托管人以電子版形式妥善保管基金份額持有人名冊，并定期刻成光盤
備份，保存期限不少于法律法規(guī)規(guī)定的最低年限?；鹜泄苋瞬坏脤⑺９艿?
基金份額持有人名冊用于基金托管業(yè)務(wù)以外的其他用途，并應(yīng)遵守保密義務(wù)。
若基金管理人或基金托管人由于自身原因無法妥善保管基金份額持有人名
冊，應(yīng)按有關(guān)法規(guī)規(guī)定各自承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。
十三、基金有關(guān)文件和檔案的保存
基金管理人、基金托管人按各自職責(zé)完整保存原始憑證、記賬憑證、基金
賬冊、交易記錄和重要合同等，保存期限不少于法律法規(guī)規(guī)定的最低年限，對
相關(guān)信息負(fù)有保密義務(wù)，但司法強(qiáng)制檢查情形及法律法規(guī)規(guī)定的其它情形除外。
其中，基金管理人應(yīng)保存基金財產(chǎn)管理業(yè)務(wù)活動的記錄、賬冊、報表和其他相
關(guān)資料，基金托管人應(yīng)保存基金托管業(yè)務(wù)活動的記錄、賬冊、報表和其他相關(guān)
資料。
基金管理人簽署重大合同文本后，應(yīng)及時將合同文本正本送達(dá)基金托管人
處?；鸸芾砣藨?yīng)及時將與本基金賬務(wù)處理、資金劃撥等有關(guān)的合同、協(xié)議傳
真給基金托管人。
基金管理人或基金托管人變更后，未變更的一方有義務(wù)協(xié)助接任人接收基
金的有關(guān)文件。
十四、基金管理人和基金托管人的更換
（一）基金管理人的更換
1、基金管理人的更換條件
有下列情形之一的，基金管理人職責(zé)終止：
（1）被依法取消基金管理資格；
（2）被基金份額持有人大會解任；
（3）依法解散、被依法撤銷或被依法宣告破產(chǎn)；
（4）法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和《基金合同》約定的其他情形。
2、更換基金管理人的程序
（1）提名：新任基金管理人由基金托管人或由單獨(dú)或合計持有10%以上
（含10%）基金份額的基金份額持有人提名；
（2）決議：基金份額持有人大會在基金管理人職責(zé)終止后6個月內(nèi)對被提
名的基金管理人形成決議，該決議需經(jīng)參加大會的基金份額持有人所持表決權(quán)
的三分之二以上（含三分之二）表決通過，決議自表決通過之日起生效；
（3）臨時基金管理人：新任基金管理人產(chǎn)生之前，由中國證監(jiān)會指定臨時
基金管理人；
（4）備案：基金份額持有人大會更換基金管理人的決議須報中國證監(jiān)會備
案；
（5）公告：基金管理人更換后，由基金托管人在更換基金管理人的基金份
額持有人大會決議生效后2日內(nèi)在規(guī)定媒介公告；
（6）交接：基金管理人職責(zé)終止的，基金管理人應(yīng)妥善保管基金管理業(yè)務(wù)
資料，及時向臨時基金管理人或新任基金管理人辦理基金管理業(yè)務(wù)的移交手續(xù)，
臨時基金管理人或新任基金管理人應(yīng)及時接收。新任基金管理人應(yīng)與基金托管
人核對基金資產(chǎn)總值；
（7）審計：基金管理人職責(zé)終止的，應(yīng)當(dāng)按照法律法規(guī)規(guī)定聘請會計師事
務(wù)所對基金財產(chǎn)進(jìn)行審計，并將審計結(jié)果予以公告，同時報中國證監(jiān)會備案。
審計費(fèi)用從基金財產(chǎn)中列支；
（8）基金名稱變更：基金管理人更換后，如果原任或新任基金管理人要求，
應(yīng)按其要求替換或刪除基金名稱中與原基金管理人有關(guān)的名稱字樣。
3、原任基金管理人職責(zé)終止后，新任基金管理人或臨時基金管理人接收基
金管理業(yè)務(wù)前，原任基金管理人和基金托管人需采取審慎措施確?；鹭敭a(chǎn)的
安全，不對基金份額持有人的利益造成損失，并有義務(wù)協(xié)助新任基金管理人或
臨時基金管理人盡快恢復(fù)基金財產(chǎn)的投資運(yùn)作。
（二）基金托管人的更換
1、基金托管人的更換條件
有下列情形之一的，基金托管人職責(zé)終止：
（1）被依法取消基金托管資格；
（2）被基金份額持有人大會解任；
（3）依法解散、被依法撤銷或被依法宣告破產(chǎn)；
（4）法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和《基金合同》約定的其他情形。
2、更換基金托管人的程序
（1）提名：新任基金托管人由基金管理人或由單獨(dú)或合計持有10%以上
（含10%）基金份額的基金份額持有人提名；
（2）決議：基金份額持有人大會在基金托管人職責(zé)終止后6個月內(nèi)對被提
名的基金托管人形成決議，該決議需經(jīng)參加大會的基金份額持有人所持表決權(quán)
的三分之二以上（含三分之二）表決通過，決議自表決通過之日起生效；
（3）臨時基金托管人：新任基金托管人產(chǎn)生之前，由中國證監(jiān)會指定臨時
基金托管人；
（4）備案：基金份額持有人大會更換基金托管人的決議須報中國證監(jiān)會備
案；
（5）公告：基金托管人更換后，由基金管理人在更換基金托管人的基金份
額持有人大會決議生效后2日內(nèi)在規(guī)定媒介公告；
（6）交接：基金托管人職責(zé)終止的，應(yīng)當(dāng)妥善保管基金財產(chǎn)和基金托管業(yè)
務(wù)資料，及時辦理基金財產(chǎn)和基金托管業(yè)務(wù)的移交手續(xù)，新任基金托管人或者
臨時基金托管人應(yīng)當(dāng)及時接收。新任基金托管人與基金管理人核對基金資產(chǎn)總
值；
（7）審計：基金托管人職責(zé)終止的，應(yīng)當(dāng)按照法律法規(guī)規(guī)定聘請會計師事
務(wù)所對基金財產(chǎn)進(jìn)行審計，并將審計結(jié)果予以公告，同時報中國證監(jiān)會備案。
審計費(fèi)用從基金財產(chǎn)中列支。
3、原基金托管人職責(zé)終止后，新任基金托管人或臨時基金托管人接收基
金財產(chǎn)和基金托管業(yè)務(wù)前，原基金托管人和基金管理人需采取審慎措施確?；?
金財產(chǎn)的安全，不對基金份額持有人的利益造成損失，并有義務(wù)協(xié)助新任基金
托管人或臨時基金托管人盡快交接基金資產(chǎn)。
（三）基金管理人和基金托管人的同時更換程序
1、提名：如果基金管理人和基金托管人同時更換，由單獨(dú)或合計持有基
金總份額10%以上（含10%）的基金份額持有人提名新的基金管理人和基金托管
人；
2、基金管理人和基金托管人的更換分別按上述程序進(jìn)行；
3、公告：新任基金管理人和新任基金托管人應(yīng)在更換基金管理人和基金
托管人的基金份額持有人大會決議生效后2日內(nèi)在規(guī)定媒介上聯(lián)合公告。
十五、禁止行為
托管協(xié)議當(dāng)事人禁止從事的行為，包括但不限于：
（一）基金管理人、基金托管人將其固有財產(chǎn)或者他人財產(chǎn)混同于基金財
產(chǎn)從事證券投資。
（二）基金管理人、基金托管人不公平地對待其管理或托管的不同基金財
產(chǎn)。
（三）基金管理人、基金托管人利用基金財產(chǎn)為基金份額持有人以外的第
三人牟取利益。
（四）基金管理人、基金托管人向基金份額持有人違規(guī)承諾收益或者承擔(dān)
損失。
（五）基金管理人、基金托管人對他人泄露基金經(jīng)營過程中任何尚未按法
律法規(guī)規(guī)定的方式公開披露的信息。
（六）基金管理人在沒有充足資金的情況下向基金托管人發(fā)出投資指令和
贖回、分紅資金的劃撥指令，或違規(guī)向基金托管人發(fā)出指令。
（七）基金托管人對基金管理人的正常有效指令拖延或拒絕執(zhí)行。
（八）基金管理人、基金托管人在行政上、財務(wù)上不獨(dú)立，其高級基金管
理人員相互兼職。
（九）基金托管人私自動用或處分基金資產(chǎn)，根據(jù)基金管理人的合法指令、
《基金合同》或本協(xié)議的約定進(jìn)行處分的除外。
（十）基金管理人、基金托管人不得利用基金財產(chǎn)用于下列投資或者活動：
1、承銷證券；2、違反規(guī)定向他人貸款或者提供擔(dān)保；3、從事承擔(dān)無限責(zé)任的
投資；4、向其基金管理人、基金托管人出資；5、從事內(nèi)幕交易、操縱證券交
易價格及其他不正當(dāng)?shù)淖C券交易活動；6、法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會規(guī)定禁
止的其他活動。
（十一）法律法規(guī)和《基金合同》禁止的其他行為，以及依照法律法規(guī)有
關(guān)規(guī)定，由中國證監(jiān)會規(guī)定禁止基金管理人、基金托管人從事的其他行為。
十六、托管協(xié)議的變更、終止與基金財產(chǎn)的清算
（一）托管協(xié)議的變更與終止
1、托管協(xié)議的變更程序
本協(xié)議雙方當(dāng)事人經(jīng)協(xié)商一致，可以對協(xié)議的內(nèi)容進(jìn)行變更。變更后的
托管協(xié)議，其內(nèi)容不得與《基金合同》的約定有任何沖突。
2、基金托管協(xié)議終止的情形
發(fā)生以下情況，本協(xié)議終止：
（1）《基金合同》終止；
（2）基金托管人解散、依法被撤銷、破產(chǎn)或有其他基金托管人接管基金
資產(chǎn)；
（3）基金管理人解散、依法被撤銷、破產(chǎn)或有其他基金管理人接管基金
管理權(quán)；
（4）發(fā)生法律法規(guī)或《基金合同》規(guī)定的終止事項。
（二）基金財產(chǎn)的清算
1、基金財產(chǎn)清算小組：自出現(xiàn)《基金合同》終止事由之日起30個工作日
內(nèi)成立清算小組，基金管理人組織基金財產(chǎn)清算小組并在中國證監(jiān)會的監(jiān)督下
進(jìn)行基金清算。
2、基金財產(chǎn)清算小組組成：基金財產(chǎn)清算小組成員由基金管理人、基金托
管人、注冊會計師、律師以及中國證監(jiān)會指定的人員組成。基金財產(chǎn)清算小組
可以聘用必要的工作人員。
3、基金財產(chǎn)清算小組職責(zé)：基金財產(chǎn)清算小組負(fù)責(zé)基金財產(chǎn)的保管、清理、
估價、變現(xiàn)和分配?；鹭敭a(chǎn)清算小組可以依法進(jìn)行必要的民事活動。
4、基金財產(chǎn)清算程序：
（1）《基金合同》終止情形出現(xiàn)時，由基金財產(chǎn)清算小組統(tǒng)一接管基金；
（2）對基金財產(chǎn)和債權(quán)債務(wù)進(jìn)行清理和確認(rèn)；
（3）對基金財產(chǎn)進(jìn)行估值和變現(xiàn)；
（4）制作清算報告；
（5）聘請會計師事務(wù)所對清算報告進(jìn)行外部審計，聘請律師事務(wù)所對清算
報告出具法律意見書；
（6）將清算報告報中國證監(jiān)會備案并公告；
（7）對基金剩余財產(chǎn)進(jìn)行分配。
5、基金財產(chǎn)清算的期限為6個月，但因本基金所持證券的流動性受到限制
而不能及時變現(xiàn)的，清算期限相應(yīng)順延。
（三）清算費(fèi)用
清算費(fèi)用是指基金財產(chǎn)清算小組在進(jìn)行基金清算過程中發(fā)生的所有合理費(fèi)
用，清算費(fèi)用由基金財產(chǎn)清算小組優(yōu)先從基金財產(chǎn)中支付。
（四）基金財產(chǎn)清算剩余資產(chǎn)的分配
依據(jù)基金財產(chǎn)清算的分配方案，將基金財產(chǎn)清算后的全部剩余資產(chǎn)扣除基
金財產(chǎn)清算費(fèi)用、交納所欠稅款并清償基金債務(wù)后，按基金份額持有人持有的
基金份額比例進(jìn)行分配。分配金額需加上返還基金份額持有人的或有管理費(fèi)
（如有），并扣除超額管理費(fèi)（如有）。
（五）基金財產(chǎn)清算的公告
清算過程中的有關(guān)重大事項須及時公告；基金財產(chǎn)清算報告經(jīng)符合《證券
法》規(guī)定的會計師事務(wù)所審計并由律師事務(wù)所出具法律意見書后報中國證監(jiān)會
備案并公告?；鹭敭a(chǎn)清算公告于基金財產(chǎn)清算報告報中國證監(jiān)會備案后5個
工作日內(nèi)由基金財產(chǎn)清算小組進(jìn)行公告。
（六）基金財產(chǎn)清算賬冊及文件的保存
基金財產(chǎn)清算賬冊及有關(guān)文件由基金托管人保存20年以上。
十七、違約責(zé)任
（一）如果基金管理人或基金托管人不履行本協(xié)議或者履行本協(xié)議不符合
約定的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)違約責(zé)任。但是發(fā)生下列情況，當(dāng)事人免責(zé)：
1、不可抗力；
2、基金管理人和/或基金托管人按照當(dāng)時有效的法律法規(guī)或中國證監(jiān)會的
規(guī)定作為或不作為而造成的損失等；
3、基金管理人由于按照基金合同規(guī)定的投資原則投資或不投資造成的損失
等。
（二）因本協(xié)議當(dāng)事人違約給基金財產(chǎn)或者基金份額持有人造成損失的，
應(yīng)當(dāng)分別對各自的行為依法承擔(dān)賠償責(zé)任，因共同行為給基金財產(chǎn)或者基金份
額持有人造成損失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。
（三）當(dāng)事人違反本協(xié)議約定，給另一方當(dāng)事人造成損失的，應(yīng)承擔(dān)賠償
責(zé)任。
（四）當(dāng)事人一方違約，非違約方當(dāng)事人在職責(zé)范圍內(nèi)有義務(wù)及時采取必
要的措施，防止損失的擴(kuò)大。沒有采取適當(dāng)措施致使損失進(jìn)一步擴(kuò)大的，不得
就擴(kuò)大的損失要求賠償。非違約方因防止損失擴(kuò)大而支出的合理費(fèi)用由違約方
承擔(dān)。
（五）違約行為雖已發(fā)生，但本協(xié)議能夠繼續(xù)履行的，在最大限度地保護(hù)
基金份額持有人利益的前提下，基金管理人和基金托管人應(yīng)當(dāng)繼續(xù)履行本協(xié)議。
（六）由于基金管理人、基金托管人不可控制的因素導(dǎo)致業(yè)務(wù)出現(xiàn)差錯，
基金管理人和基金托管人雖然已經(jīng)采取必要、適當(dāng)、合理的措施進(jìn)行檢查，但
是未能發(fā)現(xiàn)錯誤的，由此造成基金財產(chǎn)或投資人損失，基金管理人和基金托管
人免除賠償責(zé)任。但是基金管理人和基金托管人應(yīng)積極采取必要的措施減輕或
消除由此造成的影響。
（七）本協(xié)議所指損失均為直接損失。
十八、爭議解決方式
雙方當(dāng)事人同意，因本協(xié)議而產(chǎn)生的或與本協(xié)議有關(guān)的一切爭議，除經(jīng)友
好協(xié)商可以解決的，應(yīng)提交中國國際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易仲裁委員會根據(jù)該會當(dāng)時有效的
仲裁規(guī)則進(jìn)行仲裁，仲裁的地點(diǎn)在北京，仲裁裁決是終局性的并對相關(guān)各方均
有約束力。除非仲裁裁決另有決定，仲裁費(fèi)用由敗訴方承擔(dān)。
爭議處理期間，雙方當(dāng)事人應(yīng)恪守基金管理人和基金托管人職責(zé)，繼續(xù)忠
實(shí)、勤勉、盡責(zé)地履行《基金合同》和本協(xié)議約定的義務(wù)，維護(hù)基金份額持有
人的合法權(quán)益。
本協(xié)議受中國法律管轄。
十九、基金托管協(xié)議的效力
（一）基金管理人在向中國證監(jiān)會申請本基金募集注冊時提交的本基金托
管協(xié)議草案，該等草案系經(jīng)托管協(xié)議當(dāng)事人雙方蓋章以及雙方法定代表人或授
權(quán)代表簽字或簽章，協(xié)議當(dāng)事人雙方可能不時根據(jù)中國證監(jiān)會的意見修改托管
協(xié)議草案。托管協(xié)議以中國證監(jiān)會注冊的文本為正式文本。
（二）基金托管協(xié)議自《基金合同》成立之日起成立，自《基金合同》生
效之日起生效?；鹜泄軈f(xié)議的有效期自其生效之日起至該基金財產(chǎn)清算結(jié)果
報中國證監(jiān)會備案并公告之日止。
（三）基金托管協(xié)議自生效之日對托管協(xié)議當(dāng)事人具有同等的法律約束力。
（四）基金托管協(xié)議正本一式3份，除上報有關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)1份外，基金管
理人和基金托管人分別持有1份，每份具有同等的法律效力。
二十、基金托管協(xié)議的簽訂
本托管協(xié)議經(jīng)基金管理人和基金托管人認(rèn)可后，雙方應(yīng)在基金托管協(xié)議上
蓋章，并由各自的法定代表人或授權(quán)代表簽字或簽章，并注明基金托管協(xié)議的
簽訂地點(diǎn)和簽訂日期。
本頁無正文，為《易方達(dá)優(yōu)勢進(jìn)取混合型證券投資基金托管協(xié)議》的簽字蓋章
頁。
《托管協(xié)議》當(dāng)事人蓋章及法定代表人或授權(quán)代表簽字/簽章、簽訂地、簽訂
日
基金管理人：易方達(dá)基金管理有限公司（章）
法定代表人或授權(quán)代表（簽字/簽章）：
基金托管人：中國工商銀行股份有限公司（章）
法定代表人或授權(quán)代表（簽字/簽章）：
簽訂地點(diǎn)：
簽訂日：年月日
易方達(dá)優(yōu)勢進(jìn)取混合型證券投資基金托管協(xié)議.pdf